Как выбрать систему налогообложения для ип

Возможны ли санкции за нарушения

1. Организатор, вообще, не регистрировался в налоговой, как ИП или ООО.
2. Сознательно или ошибочно занижалась база налогообложения.
3. Был произведен неправильный расчет размера выплат.
4. Предприниматель пропустил сроки оплаты или подачи декларации.
5. Предприниматель внес в расходную часть суммы, которые затем были уменьшены.

Если подобные ситуации произойдут, то налоговые органы могут наложить штрафы на предпринимателя. Их размер зависит от вида нарушения законодательства. К примеру, просроченная декларация повышает размер выплаты на пять процентов. Если предприниматель не сдает декларации больше 6 месяцев, то размер штрафа вырастет до 30% от суммы задолженности. Также может начисляться пеня за каждый день просрочки, поэтому мы рекомендуем не затягивать с выплатами и следить, чтобы у вас не возникали задолженности.

Кассовый аппарат для электронной торговли

Сфера применения ККТ значительно расширилась, применять их придётся и в ситуациях, при которых раньше кассовый чек не требовался:

• с июля 2017 – продавцы на режимах УСН и ОСНО обязаны применять онлайн-кассы при оплате наличными, картой и безналичным перечислением от физлица на расчётный счёт;
• с июля 2018 – электронный кассовый чек должен направляться покупателю при совершении оплаты любым онлайн-способом;
• с июля 2019 — отменяется льгота по неприменению ККТ на ПСН (действовала только для ИП без работников).

На спорный вопрос – можно ли применять одну кассу при совершении онлайн и офлайн продаж у одного продавца (при совмещении магазина «на земле» и в сети) есть официальный ответ. Можно.

Цитируем письмо Минфина от 20 июля 2017 г. № 03-01-15/46230: «При этом Федеральный закон N 54-ФЗ не содержит положений, запрещающих применение одного экземпляра ККТ одним пользователем при реализации товаров в сети Интернет и в торговом объекте».

В таком случае надо выбирать у производителей модель кассы, которая позволяет запускать одновременно две независимые смены: для онлайн и офлайн торговли. Если же продажи ведутся только в сети, то можно немного сэкономить и установить кассу, которая выдаёт электронные чеки, без бумажного варианта.

* * *

Расчеты с использованием платежных систем, зарегистрированных в Интернете, представляют собой расчеты с использованием «электронного кошелька». Для того чтобы использовать данную систему расчетов, продавец должен зарегистрироваться в выбранной платежной электронной системе, заполнив специальную заявку, размещенную на сайте администратора системы, и заключить посреднический договор с агентством, которое в дальнейшем будет осуществлять перевод электронных денег. После регистрации продавец размещает на своем сайте информацию для покупателей, через какую систему следует производить расчеты за товар.

Покупатель, желающий приобрести товар, регистрируется в платежной системе, указанной на сайте продавца, и вносит деньги в банк, который перечисляет необходимую сумму на счет гарантийного агентства электронных платежей. Эти средства аккумулируются агентством в «электронном кошельке» покупателя. После оформления заказа денежные средства из «электронного кошелька» покупателя переводятся в «электронный кошелек» магазина. Гарантийное агентство за свои услуги по переводу денег также взимает комиссионное вознаграждение.

Обратите внимание! Несмотря на то что агентство переводит продавцу сумму, снятую с «электронного кошелька» покупателя, за минусом своего вознаграждения, доходом продавца признается вся сумма, снятая у покупателя вместе с комиссией агентства. В.В.Семенихин

В.В.Семенихин

Система налогообложения при торговле продуктами питания

Спрос на продукты питания  и прочие необходимые товары всегда стабильно высокий. Именно поэтому бизнес этот один из самых популярных. Именно по этой причине многие выбирают видом своей предпринимательской деятельности открытие магазина. Имеющиеся системы налогообложения предлагают множество способов оплаты налогов и сборов, но для владельца магазина наиболее выгодными будут:

• УСН;
• ЕНВД.

Причина подобного выбора состоит в том, что ЕНВД была специально разработана для деятельности, связанной с торговлей  напитками и продуктами питания. Она предполагает, что предпринимателю будут предоставлены налоговые послабления. ЕНВД действует по всей территории нашей страны. Предназначается для повышения удобства бухгалтерских расчетов по налогам и прочим сборам.

Именно поэтому для ИП, работающих в столице, рекомендуется выбирать не менее выгодный для них вид системы налогообложения – УСН.

Если предприниматель выбрал ЕНВД, как систему налогообложения, то  в оплату входят:

• налог с доходов, получаемых физ. лицами (касаются они в первую очередь, работников предприятия);
• социальные выплаты (являются обязательными при наличии штата работников).

Преимущество для новичков в деле открытия и ведения своего бизнеса и неоспоримая выгода для опытных ИП выбора системы уплаты взносов ЕНВД, как основной для расчетов оплаты налогов, заключается в том, что владелец открывшегося и эффективно работающего продуктового магазина освобождается в полном объеме от уплаты всех остальных имеющихся в реестре сборов и отчислений.

Система налогообложения ЕНВД наиболее выгодна для владельца магазина продуктов питания

Пульс цен

Pulscen – крупнейшая b2b площадка, которая помогает поставщикам промышленно-строительного рынка найти покупателей. По многим запросам Пульс цен занимает первые строчки поиска, что позволяет ему привлекать миллионы посетителей.

Имеются три тарифа, в каждом из которых 4 подтарифа. Цены начинаются от 38 тыс до 800 тыс в год (тарифы здесь). Пульс цен предоставляет возможность создать сайт внутри площадки.

Из основных минусов можно назвать:

• Некорректный поиск. Иногда отображаются объявления только по одному слову из запроса, например, по «ремонту бензопил», будут отображаться объявления о продаже бензопил.
• Объявления от продавцов на дорогих тарифах отображаются выше, чем от поставщиков с начальными тарифными планами.
• Бесплатное размещение только по региону и только внизу списка (после платных тарифов). Каждый регион – отдельный тариф.
• Удаление всех товаров, если поставщик не посещает платформу некоторое время.

«Пульс цен» подойдет как для начинающего, так и для крупного бизнеса. Серьезные поставщики смогут получить большое число заказов благодаря возможности поставить более низкую цену на продукцию. Начинающие компании могут привлекать клиентов за счет сервиса, например, отгрузкой мелкими партиями. 

Система налогообложения: розничная торговля одеждой

ИП, который планирует открытие магазина, торгующего одеждой в розницу, может выбрать одну из систем налогообложения, исходя из своих доходов. В том случае, если они превышают установленную законом сумму, которая позволяет производить расчеты с государством по УСН, то есть 45 млн. рублей, рекомендуется выбирать ЕНВД или ПСН. Таким образом, для этого вида деятельности можно выбрать:

• УСН;
• ЕНВД;
• ПСН.

Для оплаты налогов и сборов по ЕНВД необходимо помнить, что он рассчитывается, исходя из суммы в 15% от вмененного дохода, который можно рассчитать, зная площадь точки продажи — торгового зала и стоимости ее аренды, исходя из суммы за 1 м2. Полученное значение следует умножить на специальные коэффициенты, которые в каждом регионе свои, поэтому их уточняют в местной налоговой.

Совет. Для того чтобы немного снизить налоговое бремя, рекомендуется при расчете суммы уменьшить ее на уплаченные взносы в социальные фонды, например, в ПФР, но не более, чем на 50% от общей суммы налога.

ПСН успешно действует и хорошо зарекомендовал себя на территории нашей страны уже 3 года. Выбрать этот режим могут ИП, у которых штат не превышает полутора десятков человек. Стоимость выдаваемого предпринимателю со статусом ИП патента определяется строго субъектами, в которых открыт бизнес, но принимаемый в этом случае в расчет доход не может быть менее 100 тысяч рублей, также он не может превышать показателей в 1 млн рублей.

Важно учитывать, что ПСН выплачивается не сразу, а равными частями или суммами, оговоренными при оформлении документов. Система полностью заменяет собой существующий налог на получаемую прибыль, имеющееся имущество, а также отпадает необходимость оплачивать НДС, НДФЛ с доходов, получаемых ИП

Выбрав УСН человек, выбравший сферой своей деятельности торговлю одеждой в розницу, освобождается от уплаты тех же налогов, что и при ПСН. Кроме того, ИП имеет право выбрать варианты расчета:

• на получаемые дохода;
• на доходы минус расходы.

Работать на УСН по системе расчетов «доходы» выгодно тем ИП, сумма расходов которых незначительна по отношению к получаемым ими от своей деятельности доходам. Этот вид уплаты сборов максимально прозрачен для простого человека и прост для бухгалтерских расчетов. Он составляет 6% от базы. Дополнительно он также может быть снижен, если учитывать сумму уплаченных взносов в социальные фонды.

Система расчетов УСН по варианту «доходы минус расходы» дает возможность ИП уменьшить налог на расходы, которые несет ИП, закупая товар для своего магазина. Учитывается и выплата зарплаты сотрудникам. В этом случае налог составляет 15% базы.

Для розничной торговли одежды подходят системы налогообложения УСН, ЕНВД, ПСН

Будущее электронной торговли

Рынок e-commerce продолжит расти. По данным Nasdaq, к 2040 году до 95% всех покупок будут совершать в интернете. В 2021 году мировые онлайн-продажи составят $4,9 трлн.

Среди глобальных трендов в развитии электронной торговли стоит выделить:

1. осознанное потребление (экологичные перерабатываемые товары в противовес одноразовым),
2. бесшовный (омниканальный) шопинг,
3. внедрение дополненной и виртуальной реальности,
4. «невидимые» платежи и оплата по лицу.

Другими словами, магазины стремятся сделать процесс покупки не только максимально быстрым и комфортным, но еще и увлекательным.

Как работают AR-функции в приложениях Amazon, Gap и других

Электронная торговля берет курс на персонализацию: за счет «умного» поиска и подбора товаров, персональных рекомендаций, онлайн-стилистов и прочих инструментов. ИИ сможет анализировать все ваши покупки и предпочтения, составляя личные рекомендации с учетом ваших особенностей. Продуктовые сети уже реализуют подбор товаров на основе генетического теста и базовых медицинских показателей.

Подробнее о том, как будет развиваться онлайн-торговля продуктами и готовой едой — в материале РБК Трендов.

Еще один заметный тренд — гибридные форматы: когда офлайн-супермаркеты и розничные сети переходят в онлайн и открывают целые зоны для самовывоза или оформления покупок через интернет. Другой пример сочетания офлайн- и онлайн-формата — магазины Amazon Go: клиент может купить любой товар без касс и продавцов с помощью приложения и камер с распознаванием лиц.

Как работает Amazon Go

Среди других трендов:

• элементы e-commerce активно внедряются в соцсетях: сегодня можно покупать или переходить на страницу товара прямо из TikTok, Instagram, Twitter, Pinterest, Facebook и YouTube;
• мировой рынок b2b e-commerce, который уже превышает обороты b2c, будет расти опережающими темпами, в среднем 17,5% ежегодно до 2027 года;
• мобильные приложения вытеснят все прочие каналы онлайн-продаж — на помощь потребителям придут «умные» голосовые помощники, AR-приложения для примерок, а также оплата при помощи PayPass.

Ozon

Это старейший и второй по величине маркетплейс в России. Число активных пользователей – 30 млн. Продавать на Озон могут продавцы всех популярных категорий, включая продукты питания. 

Условия для сотрудничества с маркетплейсом:

• Комиссия за проданную единицу – 25-30%.
• Продукцию можно отдать на фулфилмент или продавать со своего склада в Москве или Санкт-Петербурге.
• Предоставление сертификатов на продукцию.

Бизнес, которому не хватает средств для расширения ассортимента или развития, может взять заем у Ozon Invest. Главное условие – быть партнером Озона.

 Преимущества:

• Удобный личный кабинет.
• Недорогие маркетинговые инструменты.
• Понятные обучающие материалы по размещению и продвижению.
• Продажа по всей РФ и в соседние республики.

Главный недостаток размещения на Ozon – это высокая комиссия. Если продукция имеет хорошую маржу, не страшно. Переложить заботы по продвижению и доставке на Озон будет выгодно. А вот если прибыль небольшая, стоит рассмотреть другие площадки для продаж.

Как продавать за границу через интернет

Начинающим предпринимателям выгодно выбирать страны Европы или США. По сравнению с местными производителями, ваши цены будут ниже. В агентстве Data Insight выяснили, что на 2019 год самым большим спросом за границей пользуются российские товары модной индустрии (одежда, обувь, аксессуары), товары для дома и интерьера, а также электроника.

Чтобы привлечь внимание покупателей, можно предложить товары такого рода:

• Уникальные и эксклюзивные. Продавайте оригинальный товар своего производства, если можете отвечать за качество.
• Товары производителей страны-покупателя. Это гарантирует клиентам высокое качество и привычный выбор.
• По низким ценам. Можно предложить более низкие цены по сравнению с иностранными конкурентами. Это выгодно покупателям, ведь им придется еще заплатить за доставку из другой страны и ждать посылку дольше, чем с местного рынка.

Важно ознакомиться с положениями местного законодательства о торговле и не нарушать их

Изучение иностранного рынка

Для продажи через интернет на иностранном рынке нужно изучить его особенности

Важно в первую очередь обратить внимание на:

• Конкурентов. Проверьте, кто из них торгует такой же продукцией. Ищите на международных площадках Ebay, Etsy. Если нашли аналогичный продукт, изучите его и выделите свои преимущества.
• Покупателей. Покупатели в чужой стране имеют свои привычки и предпочтения. За границей могут не принять то, что хорошо продается у нас. Зарубежной аудитории важны высокое качество и оригинальный дизайн. Они редко скандалят и охотно оставляют отзывы.

Нужно правильно подобрать цены и соблюдать требования местного законодательства.

Создание сайта

Для торговли за рубежом нужно создать сайт на английском языке. Если у вас уже есть свой сайт на русском, полностью переведите его. Иностранных пользователей может отпугнуть чужой язык. При необходимости наймите переводчика или носителя английского

Важно проверить, приятно ли звучит название магазина для иностранцев — исключите нежелательные ассоциации. Тексты должны быть понятными и легкими для восприятия потенциальными покупателями

Для сайта выгоднее выбрать доменную зону com. Так больше шансов получить высокие результаты по запросам на английском.

Организация доставки

Покупателю понравится, если на сайте будет несколько вариантов доставки.

При расчёте цены важно учитывать стоимость доставки. Сначала узнайте, сколько будет стоить товар на местном рынке, затем отнимите от средней цены стоимость доставки

В результате вы получите цену товара для продажи. Некоторые покупатели (например, в США) привыкли к бесплатной доставке. Попробуйте выставить разные способы для отдельных стран.

На сайте должна быть полная и подробная информация о процессе доставки и правилах возврата. Обязательно укажите, есть ли на товар гарантия и какова ее длительность.

Не забывайте о возможности отслеживания посылки по коду — его нужно сообщить покупателю сразу после оплаты. Используйте упаковку, которая надежно защищает товар от повреждений. Даже если всё сделано правильно, нельзя полностью исключить риск повреждения или пропажи посылки. Поэтому лучше страховать все отправления.

Выбор способов оплаты

Указывайте цены в валюте, которую использует иностранная аудитория. Это может быть два вида валют, главное — не заставляйте посетителей сайта пересчитывать цену.

Принципиальных отличий интернет-рекламы за границей и в России нет. Но можно сделать упор на Facebook, так как эта соцсеть популярна за рубежом. Вот несколько вариантов для эффективной продажи товаров через интернет:

Реклама в Инстаграме. Размещайте фото и видео, чтобы продемонстрировать товар потенциальным покупателям. Посты можно писать только на английском (если у вас один аккаунт), либо добавлять русский текст внизу.
Реклама в Фейсбуке. В соцсети есть два вида продвижения: страница компании и объявления через Ads Manager. Показ каждого поста настраивается на определенный регион. Аудитория Фейсбука подходит для премиальной продукции.
Реклама через Google. Объявления в Гугле размещают через Google Рекламу (текстовые объявления в поиске) и Google Покупки (товарные с названием, ценой и фото)

Уделите особое внимание тексту рекламы, если продвигаете товар с помощью Google Рекламы.

Системы налогообложения

ОСНО

Общая система – это самый тяжелый налоговый режим. Но если у магазина в штате более 100 сотрудников, а выручка составляет не менее 150 млн. в год, то он может использовать только ОСНО, что предусмотрено законом. Дополнительно предпринимателю придется вести полную бухгалтерию, а все расходы подтверждать соответствующими справками.

Индивидуальный предприниматель кроме НДС и страховых взносов оплачивает НДФЛ.

Налог на прибыль.
Налог на имущество, которое находится на балансе бизнеса

Для уменьшения суммы такого платежа важно своевременно рассчитывать амортизацию основных фондов.
НДС, который может быть входящим или исходящим (в зависимости от того, какой товар закупается для перепродажи).
Страховые взносы с ФОТ.

УСН

Для магазина, специализирующегося на торговле по Интернету, можно выбрать УСН – упрощенную систему налогообложения. Это самый выгодный режим для предприятий МСБ, у которых незначительный денежный оборот. Кроме того, на УСН не нужно вести бухгалтерскую отчетность и большой документооборот, за счет чего упрощается процесс работы. Достаточно раз в год заполнять декларацию и своевременно оплачивать страховые взносы, чтобы не привлекать внимания налоговых служб.

Для интернет-торговли актуальны такие общепринятые варианты «упрощенки»:

ЕНВД

При выборе «вмененки» предприниматель может рассчитывать на следующие преимущества:

• С ростом объема выручки и доходов размер налоговых платежей меняться не будет. Как и ранее, они будут рассчитываться, исходя из метража торговой площади.
• Упрощенная система декларирования. Заполнить необходимые документы можно без помощи квалифицированного специалиста.
• Можно снизить сумму платежей посредством вычета страховых взносов.

ИП интернет-магазина: какова система налогообложения

Вариант расчетов с государством по схеме «упрощенки» «доходы минус расходы» предполагает, что разброс % составит от 5 до 15, но точный показатель определяется местными законами. Окончательно цифра будет формироваться в зависимости от региона, где зарегистрирован бизнес. Рассчитывается налог в зависимости от разницы между получаемыми доходами и понесенными расходами – от чистой прибыли. Идеален вариант для тех магазинов, которые ставят наценку меньше 30%.

Таким образом, ИП имеет возможность выбора оптимальной для себя системы налогообложения

Каждый из предпринимателей стремится снизить затраты на налоги, поэтому к выбору важно отнестись внимательно, просчитать оптимальный вариант, учитывающий сферу деятельности ИП. На начальном этапе рекомендуется выбирать УСН, так как она дает возможность снизить нагрузку

Какой режим налогообложения интернет-магазина невозможен и почему

ЕНВД

• Розничную торговлю в магазинах или павильонах с площадью более 150 кв. м., а также торговлю через автоматы;
• Оказание бытовых услуг;
• Услуги по перевозке пассажиров и грузов;
• Деятельность автомастерских по ремонту и ТО машин, а также услуги автомоек;
• Деятельность платных автостоянок;
• Ветеринарные услуги;
• Деятельность организаций, оказывающих услуги общественного питания;
• Услуги по предоставлению в аренду земельных участков, жилых и офисных помещений;
• Определенные виды услуг по распространению и размещению рекламы.

При этом возможность перевода на ЕНВД деятельности организации в части доставки товара зависит от того, каким образом в документах оформлена услуга доставки.

1 Вариант — стоимость доставки не прописана в товарных накладных отдельной строкой, то есть включена в цену товара, на данную услугу не оформляется отдельный договор. В этом случае доставка неразрывно связана с процессом продажи товара, ее нельзя определить как отдельный вид деятельности. Следовательно, и рассчитать единый налог на вмененный доход только по услугам доставки не представляется возможным.

ПСН

• Бытовые услуги, оказываемые населению;
• Розничная торговля на стационарных и нестационарных объектах (если имеется торговый зал, площадь не должна превышать 50 кв.м.)
• Услуги общественного питания;
• Риэлтерские услуги, в том числе связанные с арендой недвижимости.

Полный список, а он довольно-таки обширный, указан в 346.43 статье НК РФ.

ЕСХН

Данная система налогообложения специально разработана для производителей, более 70% оборота которых составляет сельхозпроизводство. ЕСХН вправе применять только непосредственные производители, переработчики сельхозпродукции не могут выбрать для своей деятельности этот спецрежим. К сельхозпродукции принято относить продукцию животноводства, птицеводства, пчеловодства, растениеводства, рыбного, лесного и сельского хозяйства.

Штрафные санкции

• Внес неверную сумму для оплаты. Даже несоответствие в 1-2 рубля – это прямое показание для штрафных санкций ФНС.
• Занизил налогооблагаемую базу, не имея на то веских оснований. К примеру, расходная часть бюджета не была подтверждена необходимыми документами, как этого требует закон.
• Опоздал с оплатой или забыл о необходимости оплатить налог.

При умышленном уклонении от налогообложения предпринимателю будет выписан штраф в размере 40% от суммы неоплаченного платежа. Улучшить свое положение он сможет только в том случае, если ему удастся доказать, что отсутствие оплаты обусловлено технической ошибкой.

Магазин на диване

Сейчас не обязательно даже выходить из дома, чтобы полностью обеспечить свое существование: любой товар, начиная от мыла и заканчивая мебелью и техникой, привезут по указанному адресу.

Чаще всего дистанционная торговля ведется при помощи:

• Сайта.
• Телемагазина.
• Телефона.
• Почтовой отправки.
• Торговой площадки в интернете (так называемые маркетплейсы).

В зависимости от варианта можно сделать заказ самостоятельно, зарегистрировавшись на сайте, оформив его по телефону, согласившись с предложением о покупке после рекламного звонка или сделав заказ у продавца с доставкой через почтовое отделение.

В большинстве случаев продажу осуществляет непосредственно поставщик или производитель, что позволяет купить товар дешевле. Что касается маркетплейсов, то это, как правило, посредническая торговля. Среди наиболее известных на рынке можно выделить Ozon, Wildberries, Aliexpress и другие. Принцип работы с ними прост: площадка предлагает поставщику агентский договор и реализует через себя его товары.

Есть и еще вариант, когда товары не передаются посреднику, а отгружаются с собственного склада, тогда договор может быть не агентский, а об оказании услуг (например, информационных – площадка дает возможность размещать информацию о товаре, привлекать покупателей и получает оплату за эту услугу).

Поскольку каждый такой агент имеет свои особенности работы и требования, то внимательное изучение предложенного договора — это первое правило для продавца. Плюс придется все же отслеживать состояние страниц с товарами на сайте, отзывы, ведь за товар продолжает нести ответственность сам продавец, хотя у покупателя и возникает впечатление, что за все отвечает маркетплейс.

Перспективы развития онлайн-торговли в России

Первое англоязычное онлайн издание East-West Digital News было создано в 2011 г. командой западных и российских журналистов и бизнесменов при участии Высшей школы экономики и Ассоциации электронных коммуникаций. Информация на сайте ewdn.com охватывает весь спектр информационных технологий в России: Интернет, электронную коммерцию, мобильную связь и телекоммуникации, компьютерное обеспечение, инвестиционные и правовые вопросы в этой сфере.

В феврале 2014 года компания, в сотрудничестве с RBK Money, выпустила 400-страничный аналитический отчет о развитии интернет-торговли в России, и основные цифры, характеризующие ситуацию в этом секторе по итогам 2013 года, таковы:

По итогам отчета East-West Digital News делает следующий прогноз: в 2015 году объем интернет-рынка в России составит 845 млрд. рублей, а к 2020 году ожидается удвоение этой цифры.

Воодушевляющие перспективы. А вот как выглядит другая сторона медали:

Таким образом, можно сделать вывод, что существует, как минимум, троекратный потенциал развития российской электронной коммерции, и рынок этот высококонкурентный. И, разумеется, не стоит принимать всерьез истории о том, что можно получить миллион из Интернета, загорая на пляже, без вложения средств и усилий.

Как ИП или ООО перейти на другой режим налогообложения

Самая простая ситуация возникает, когда переход требуется из-за государственных реформ, как, например, было в случае с отменой ЕНВД. Компаниям и предпринимателям даются сроки на подачу заявления, а также облегчаются условия перехода.

1. Нужно заполнить заявление или уведомление принятой формы. Название документа зависит от выбранного режима работы. Заполняются документы синими, черными или фиолетовыми чернилами на листах с одной стороны, опечатки и ошибки недопустимы. Форма заявления принята для каждого режима своя.

Система налогообложения	Установленная форма документа для подачи в ФНС при переходе на режим	Установленная форма документа для подачи в ФНС при снятии с учета	Дополнительные документы	Примечания
УСН для ИП	Уведомление 26.2-1	Уведомление 26.2-3	Декларация;информация об остаточной стоимости, численности сотрудников.	Перейти можно только с начала календарного года, направив уведомление не позднее 31 декабря.
УСН для юрлиц	Уведомление 26.2-1	Уведомление 26.2-3	Декларация;информация об остаточной стоимости, численности сотрудников, долевом участии предприятий.	Перейти можно только с начала календарного года, направив уведомление не позднее 31 декабря.
ПСН	Заявление 26.5-1	Заявление 26.5-4		Только для ИП. ПСН можно совмещать с другими режимами. Подать заявление можно в любое время, за 10 дней до начала предполагаемой деятельности.
ЕСХН	Уведомление 26.1-1	Уведомление 26.1-3		Перейти можно только с начала календарного года, направив уведомление не позднее 31 декабря.
НПД	НПДЗаполнение заявления онлайн в мобильном приложении, портале Госуслуг, сайте ФНС или уполномоченного банка		Паспорт гражданина РФ, фото	Перейти ИП может в любой момент. С ОСНО снимут автоматически, от других режимов необходимо отказаться в течение 30 дней.
ОСНО	Уведомление 26.2-3		Декларация	Перейти добровольно на ОСНО можно только в начале календарного года, подав уведомление до 15 января

2. Направить заполненный документ в ФНС любым удобным способом: лично, через представителя, почтой или электронно. В некоторых случаях требуются подтверждающие возможность применения выбранной системы документы. Обязательно нужно приложить заявлении о снятии с учета по предыдущему режиму налогообложения.

3. В установленный срок ФНС примет решение о возможности перехода на выбранный налоговый режим. Способ уведомления о факте перехода зависит от выбранной системы налогообложения. Отслеживать смену можно на сайте ФНС.

Юла

Конкурент предыдущей площадки, только с чуть менее обширной аудиторией – 27 млн человек. Это детище Mail.Ru Group. Главное отличие от Авито – это мощное ГЕО. Пользователь может настроить показы товаров в радиусе 20 км от него, а не долго искать свой городок из большого списка.

Лимиты бесплатных объявлений очень жесткие. Для одежды это 30 объявлений, для бытовой техники – 10, много категорий, где можно добавить всего 1-2 объявления.

 Условия для размещения:

• Индивидуальный расчет тарифа.
• Настройка ГЕО только по трем регионам: Москва, Санкт-Петербург и остальные.
• Есть пакетная загрузка объявлений.

Из главных минусов – стоимость. Причем для столиц она будет в два раза выше, чем для регионов. Цены начинаются от 7-10 рублей на одно объявление.

Youla выгодна для продаж по регионам, причем товаров в не самом большом ассортименте. 

e-commerce в России и мире

Основываясь на технологических инновациях полупроводниковой промышленности, электронная коммерция, что вполне очевидно, стала крупнейшим сегментом электронной промышленности. Как показывают многочисленные профильные исследования, проводимые Российским экспортным центром, объем продаж в сфере электронной торговли в России, по данным на 2018 год, составил 35 миллиардов долларов, что позволило стране занять девятое место в мире по объему e-commerce.

Абсолютным лидером сегмента электронной коммерции является Китай, объемы продаж которого за аналогичный период составили 1,5 триллиона долларов. Портал Statista отмечает, что рынок электронной коммерции США и Европы принес в 2017 году доходы в размере 421 и 330 миллиардов долларов соответственно.

Как отмечает вице-президент РЭЦ Александр Кожевников, в настоящее время ведется активное изучение китайского опыта работы в e-commerce, причем выбор именно Китая не случаен, так как только за 11 ноября 2019 года, когда в Китае отмечался «день холостяков», маркетплейсы зафиксировали продажи на сорок миллиардов долларов, что на пять миллиардов превысило результат России по итогам 2018 года. В 2019 году, с целью оказания поддержки развитию e-commerce в РФ, был осуществлен запуск нацпроекта «Цифровая экономика».

В качестве основных задач проекта, рассчитанного до 2024 года, отмечаются увеличение внутренних затрат, предусмотренных на развитие цифровой экономики, практически в три раза, по сравнению с 2017 годом, а также создание безопасной и доступной инфраструктуры высокоскоростной передачи данных, уделив особое внимание хранению и обработке данных. Центры поддержки экспорта РЭЦ, расположенные в регионах, выделяют субсидии предпринимателям, с целью продвижения собственной продукции на маркетплейсах

К числу наиболее актуальных задач РЭЦ можно отнести интеграцию РФ в цифровизацию торговли, носящую форсированный характер, равно как и постепенный переход от массового производства непосредственно к таргетированному клиенту.

Налоги и обязательные платежи ИП 2021

Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

Предприниматели могут выбрать одну из пяти систем налогообложения для ИП:

1. ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%. Но от уплаты этого налога можно получить освобождение, если доход за три месяца не превысил 2 млн рублей.
2. УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете объект «Доходы», то налог ИП на УСН в 2021 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные виды деятельности на УСН почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
3. ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Кроме того, с 2019 на этом режиме надо перечислять НДС, от уплаты которого можно освободиться, если доходы не превышают 80 млн рублей в год. Применять ЕСХН вправе только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством, а также те, кто оказывает им определенные услуги.
4. ПСН или патентная система налогообложения. Это налоговый режим предназначен только для ИП. Особенность ПСН в том, что налогом облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности ограничены услугами и розницей, но разрешено также мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
5. НПД или налог на профессиональный доход — новый режим, который начинался в качестве эксперимента, но с 2021 года действует во всех регионах РФ. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход (исключение — НПД, где взносы платят добровольно).

В 2021 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 40 874 рубля. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита. 

Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт — он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.