Коды оквэд по грузоперевозкам в 2021 году

Подаём документы на регистрацию ИП

Начать бизнес сразу, как только возникла идея, нельзя. О своем желании нужно уведомить налоговую, встав на учёт как ИП. Пакет документов небольшой:

• заявление по форме Р21001 — форма и требования к заполнению в свободном доступе на сайте ФНС. На листе А укажите коды ОКВЭД, которые выбрали ранее. Вот как выглядит бланк:

• оригинал паспорта или нотариально заверенные копии первого разворота и прописки.  

Подать документы можно разными способами.

Вариант 1. Зарегистрировать ИП в ИФНС лично

Возьмите пакет бумаг и посетите инспекцию ФНС. При личном обращении нужно оплатить госпошлину 800 рублей через сайт ФНС, в банке или банкомате. Квитанцию об оплате возьмите с собой.

Вариант 2. Зарегистрировать ИП через МФЦ или нотариуса

План действий аналогичен первому варианту. Посетите нотариуса или МФЦ. Специалист проверит заявление и сообщит, если в нём есть ошибки. Платить госпошлину при этом не нужно.

Вариант 3. Зарегистрировать ИП онлайн через госсервисы

Сделать это можно на сайте госуслуг или . Если у вас есть электронная подпись, то все документы можно оформить онлайн. Заполните заявление и прикрепите скан паспорта. Госпошлину платить не придётся. 

Если подписи нет, можно подать документы и заполнить заявление онлайн. Но оно не будет считаться подписанным, так как не подтверждено электронной подписью. Поэтому придётся заплатить пошлину 800 рублей и посетить налоговую, чтобы подписать заявление о регистрации.

Вариант 4. Зарегистрировать ИП через банк

Услуги по регистрации ИП предлагают банки, например, «Тинькофф», «Промсвязьбанк», «Сбербанк», «ВТБ». Посмотрите полный список финансовых организаций с этой услугой.

Это удобно, так как вам сразу откроют расчётный счёт. Нужен аналогичный пакет документов. Электронная подпись не обязательна, если вы готовы потом посетить инспекцию сами. Обычно услуга бесплатна, но при личном посещении ФНС нужно заплатить стандартную пошлину — 800 рублей.

Какой код вида деятельности (ОКВЭД) для перевозки

Чтобы стать ИП по грузоперевозкам, надо выбрать нужный код вида деятельности. Все коды приведены в Классификаторе ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), установленном Приказом Росстандарта № 14-ст от 31 января 2014 г.

Для открытия своего ИП по грузоперевозкам коды видов деятельности можно взять из раздела ОКВЭД «Н» (Хранение и транспортировка). В качестве своего вида деятельности можно указать код:

• 49.41 — Деятельность грузового автомобильного транспорта;
• Грузоперевозка (49.41.1, 49.41.2) — Специализированными ТС или нет;
• 49.41.3 — Аренда грузового автомобиля с водителем (так, газели);
• 49.42 — Предоставление услуг по перевозке.

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году: с чего начать, пошаговая инструкция

Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2019 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП. Получать лицензию не требуется, если не планируется осуществление транспортировки опасных веществ.

Для регистрации потребуется предоставить:

заявление Р21001, актуальный образец представлен на сайте налоговой службы

Важно правильно заполнить бланк;
квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины (800 руб.);
копию паспорта и ИНН (при наличии).. Процедура регистрации ИП для грузоперевозок состоит из нескольких этапов:

Процедура регистрации ИП для грузоперевозок состоит из нескольких этапов:

1. Сбор документов.
2. Передача комплекта документов органамналоговой инспекции. Разрешено несколько способов: лично, почтой (заказным письмом с приложением 2-х экземпляров описи) или электронно (через портал Госуслуги, обязательно иметь ЭЦП – электронно-цифровую подпись и подтверждённый аккаунт). Также закон позволяет привлечь доверенное лицо для представления интересов в госорганах.
3. Проверка корректности и комплектности документов органами фискальной службы.
4. Регистрация ИП. Процедура считается завершённой после внесения сведений в ЕГРИП.

При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2016 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд). Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).

В подобных случаях органы налоговой службы уведомляют заявителя в письменном виде с подробным разъяснением причин, после устранения которых документы подаются вновь, госпошлина оплачивается повторно.

Недостатки ПСН

Минусов у ПСН намного меньше, чем плюсов, но они есть.

Первый недостаток состоит в том, что если в какие-то периоды у предпринимателя будет низкий доход (или не будет его вовсе), то такой финансовый кризис не позволит ему уменьшить сумму налога. Но и здесь есть выход. Если ИП понимает, что кризис затяжной, то он может сняться с учета в качестве плательщика ПСН, заявив о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система. Это поможет снизить сумму налога, так как при прекращении «патентной» деятельности до окончания срока патента сумма налога пересчитывается, исходя из фактического периода деятельности в календарных днях. Если в результате перерасчета налога появилась переплата, то, при условии подачи соответствующего заявления, ее можно вернуть или зачесть в общем порядке (письмо Минфина России от 25.05.2016 № 03-11-11/29934). Затем, когда ситуация у ИП улучшится, можно получить новый патент.

Есть еще одна особенность ПСН, которая может для некоторых оказаться недостатком. Дело в том, что существуют пределы, при превышении которых ИП теряет право на применение данного спецрежима. Например, если доходы, полученные с начала календарного года в рамках деятельности на ПСН, превысили сумму 60 млн рублей (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Пределы установлены и в отношении количества работников, которых нанимает ИП на патенте — средняя численность не должна превышать 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ).

А вот несвоевременная оплата патента не лишает права на применение ПСН, как это было до 1 января 2017 года. В этом случае налоговая инспекция просто направит предпринимателю требование об уплате необходимой суммы, которое ИП желательно выполнить в срок, дабы избежать, к примеру, блокировки счета (п. 2 ст. 76 НК РФ).

К минусам применения ПСН можно отнести и то, что предприниматель не сможет отказаться от этого режима до истечения срока действия патента. Если, конечно, речь не идет вообще о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН. То есть, начав применять спецрежим в отношении конкретного вида деятельности, ИП обязан применять его до тех пор, пока срок действия патента не закончится (письмо ФНС России от 11.12.2015 № СД-3-3/4725).

Кроме того, в НК РФ отсутствует возможность пересчета налога в ситуации, когда в течение срока действия патента изменилось количество показателей деятельности, указанных в патенте (письмо Минфина России от 23.06.2015 № 03-11-11/36170). Поэтому, если у ИП, применяющего ПСН, допустим, в отношении услуг по сдаче в аренду помещений, уменьшилось количество сдаваемых в аренду объектов, то пересчитать налог в сторону уменьшения не получится.

Процедура перехода на патентную систему налогообложения

^

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».

Форма заявления на получение патентаpdf (268 кб)

Загрузить

Формат представления заявления на получение патента в электронной формеdocx (71 кб)

Загрузить

Порядок заполнения заявления на получение патентаdocx (43 кб)

Загрузить

Схема по заявлению на получение патентаxsd (37 кб)

Загрузить

При этом индивидуальные предприниматели также вправе подавать заявление на получение патента по следующей форме:

Форма заявления на получение патента, утвержденная приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@pdf (237 кб)

Загрузить

Формат представления заявления на получение патента в электронной форме doc (213 кб)

Загрузить

Порядок заполнения заявления на получение патентаdocx (51 кб)

Загрузить

Схема по заявлению на получение патентаxsd (36 кб)

Загрузить

Заявление на получение патента необходимо подать не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

При осуществлении деятельности по месту жительства

Заявление подается в налоговый орган по месту жительства

При осуществлении деятельности на территории того муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит

Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности

Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года ()

Заявление может быть подано лично или через представителя, направлено в виде почтового отправления с описью вложения или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Коды ОКВЭД для организации автомобильных грузоперевозок

Сначала перейдем в подкласс 49.4, который так и называется: «Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам». Можно ли выбрать только этот код ОКВЭД и больше ничего не искать?

К сожалению, нет. С 2012 года при регистрации индивидуального предпринимателя надо выбирать коды, которые имеют 4 и больше знаков. Это необходимо для лучшей детализации видов экономической деятельности.

Таким образом, нам подходят следующие коды ОКВЭД:

• 49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта
• 49.41.1: Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами
• 49.41.2: Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами
• 49.41.3: Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем

Еще один код (49.42) означает услуги по перевозке на автомобильном транспорте, оказываемые при переезде физическим и юридическим лицам.

Если предприниматель планирует не только перевозить грузы, но заниматься также их хранением, складированием, погрузкой и разгрузкой, то в перечень кодов ОКВЭД надо добавить:

• 52.10 Деятельность по складированию и хранению
• 52.21 Деятельность вспомогательная, связанная с сухопутным транспортом
• 52.24 Транспортная обработка грузов
• 52.29 Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками

А если грузы будут доставляться курьером, то дополнительно нужны:

• 53.20.29 Деятельность почтовой связи прочая, не включенная в другие группировки
• 53.20.3 Деятельность курьерская
• 53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта
• 53.20.39 Деятельность курьерская прочая

Обратите внимание – если вы будете перевозить опасные грузы, то недостаточно только указать правильные коды ОКВЭД. Грузоперевозки для ИП в 2021 году в этой сфере требуют получения специального разрешения

Порядок выдачи разрешения описан в Приказе Минтранса России от 04.07.2011 N 179.

Концепция бизнеса грузоперевозок

В России непрерывно растет рынок востребованных экспедиторских услуг. Всегда пользуются спросом услуги квалифицированных логистов. С различными видами перевозок тесно связана деятельность промышленных, торговых и производственных предприятий. Как начать бизнес, связанный с транспортировкой грузов различного типа? Следует сориентироваться на рынке, изучив предложения конкурентов.

Междугородные и международные рейсы — наиболее доходный вид бизнеса грузоперевозок. В этом сегменте рынка к фирме предъявляются более жесткие требования к документации на техническое средство и технические условия, однако значительно выше средних значений цены на такие грузоперевозки. Возможны различные варианты организации данного предпринимательства. Без наличия собственного автомобиля можно реализовать бизнес-идею по грузоперевозкам.

Грузоперевозки как бизнес позволяют заказчикам приобретать у поставщиков необходимую технику, различные виды оборудования, привозить сырье и материалы для производства, отправлять товар своим покупателям. Используется перевозка грузов различными видами транспорта. Доставка посредством водного транспорта, самолета, ж/д либо автотранспорта — востребованная услуга. Тяжелые и крупные грузы можно выгодно и удобно перевозить, используя железнодорожные либо авиаперевозки. Небольшие партии грузов транспортируют с помощью тентованных автомобилей. Клиенты ценят качественную, надежную, оперативную доставку при офисных либо квартирных переездах.

Затраты на рекламу

Не зная, как начать грузоперевозки и создать доходный бизнес, стоит положиться на возможности рекламы. В сравнении с будущими доходами, затраты в этой области невелики. Обслуживая клиентов только в пределах родного города, можно положиться на возможности местной прессы. Помимо этого, стоит заказать флаеры и поручить их раздавать школьникам, студентам или заняться этим самостоятельно. Неплохим ходом является и периодическая прокрутка рекламы на местном радио.

Сайт в интернете

Бизнесмену не стоит пренебрегать также возможностями интернета. Собственный сайт станет прямым подтверждением серьезности компании. На ресурсе должна размещаться полная информация о видах грузоперевозок, стоимости транспортировки в различных направлениях, контактные телефонные номера, почтовый адрес, а также сведения о владельце.

Внешняя реклама

Дополнительной возможностью увеличить клиентскую базу станет размещение рекламы непосредственно на бортах собственного транспорта, униформа с логотипом компании, которую должен носить водитель.

Еще несколько нюансов

Выбрав грузоперевозки и начав бизнес с нуля, предпочтительно воспользоваться несколькими советами, благодаря которым предприятие всегда будет процветать:

• содержать транспорт в чистоте;
• водитель и грузчики всегда должны быть опрятными;
• следить за состоянием механизмов;
• избегать конфликтных ситуаций;
• беречь перевозимый груз.

Даже невежливое или просто пренебрежительное обращение по телефону еще во время заказа может оттолкнуть клиентов. Несколько подобных случаев, упущенных возможностей – и количество заказов постепенно начнет уменьшаться, что приводит к банкротству компании. Начинать бизнес без больших вложений, практически с нуля, не так уж и сложно. Несмотря на кризис и изменения в курсах валют, люди всегда будут нуждаться в крупногабаритном транспорте для перевозки мебели, бытовой техники, различного товара. И обращаются они со своими проблемами не в крупные логистические центры, а именно к бизнесменам-одиночкам.

Как рассчитать стоимость патента

На патенте ИП нужно уплатить определенный налог на ПСН. Это и есть стоимость патента.

Налог на ПСН рассчитывается исходя из:

1. Возможного дохода ИП по грузоперевозке. Причем размер такого дохода устанавливается законом того региона РФ, где ИП зарегистрирован и стоит на учете на ПСН.
2. Ставки в 6%.
3. Длительности патента (от 1 до 12 мес.).

В итоге размер налога по ПСН = (Возможный доход ИП/ 365 (366) дней * срок действия патента, в днях) * 6%.

Пример! Бизнесмен открыл свое ИП в Белгороде. Наемного персонала у него нет. Он сам доставляет грузы.

В 2020 г. он приобрел патент по грузоперевозкам на 92 дня — на срок с 10.09.2020 г. по 10.12.2020 г.

В распоряжении ИП есть 2 машины (своя и арендованная). Тогда возможный доход ИП по грузоперевозкам = 765 000 р. (Приложение № 2 к региональному Закону № 145 от 06 ноября 2012 г. О ПСН в Белгородской области).

Стоимость патента (налог на ПСН) = (765 000 р./366 дней) * 92 дня (срок патента) * 0,06 (6%, ставка налога) = 11 538 р.

Платить налог на ПСН нужно в установленные НК РФ сроки. Так, если патент действителен менее 6 мес., то налог на ПСН надо уплатить до дня завершения его срока действия. Если же патент получен на 6-12 мес., то налог нужно уплатить двумя частями: 1/3 — на протяжении 90 дней с даты выдачи патента, а 2/3 — до завершения срока его действия.

ИП и ООО – что лучше выбрать

ИП (жена) использует автомобиль мужа: нужно ли заключать договор между супругами

Приведу и другой пример. Допустим, и вы, и ваш муж — ИП. Вы, как два ИП, заключаете друг с другом договор, скажем, аренды. Потом вы, к примеру, разводитесь. А договор аренды, заключенный между двумя ИП, продолжает действовать. Если между вами возникнет спор, касающийся имущества, сданного в аренду, этот спор будет рассматривать арбитражный суд. И этот суд при рассмотрении дела будет руководствоваться положениями Гражданского кодекса об аренде.

Вразумите мне, пожалуйста, почему я не могу использовать совместно нажитое имущество в предпринимательской деятельности, например, с письменного Согласия супруга? Чем Вы руководствуетесь в своих ответах? (если можно ссылки на документы)Заранее большое спасибо!

Рабочему персоналу – достойная оплата

Вполне вероятно, что на заре своей деятельности транспортная компания не будет завалена потоками заказов. Поэтому необходимости в большом рабочем персонале у нее не будет. Вследствие этого обстоятельства компании выгодно на первых порах нанимать грузчиков не на постоянную работу, а на разовые заказы. Но время не стоит на месте, и при добросовестной работе когда-то никому не известная фирма будет иметь столько клиентов, сколько ей будет нужно для хорошей денежной прибыли.

Когда дела компании, как говорится, «пойдут в гору», и она получит определенную финансовую стабильность, в ее интересах создать для рабочего персонала такие условия, которые вызывали бы в них желание остаться в ней надолго и не искать других работодателей. Для чего это нужно? Чем больше человек работает – тем лучше он осваивает данную профессию. Поощрять труд работников достойной оплатой и удобными условиями труда – это значит избежать текучести неопытных кадров и предлагать клиентам услуги мастеров своего дела. 

Что можно предложить персоналу? К примеру, бесплатное питание и проезд. В некоторых компаниях после окончания рабочего дня развозят по домам. Также отличной мотивацией для стараний грузчиков станет окладно-процентная зарплата. К примеру, только за выход на работу (даже если в этот день не было заявок вовсе) рабочие получают определенную сумму, и плюс к этому им оплачивается отдельно каждый выезд. Если поставить вопрос с зарплатой подобным образом, у грузчиков будет желание работать не спустя рукава, а «на полную катушку». Конечно, начинающей фирме будет очень трудно так поощрять работников, но ей надо стремиться добиться этого. Добросовестное выполнение работы персоналом – это залог довольства клиентов и, соответственно, успеха компании и повышения ее репутации.  

Сколько рабочих понадобится организации на первых порах, — вопрос, волнующий всех предпринимателей, решивших начать бизнес на грузоперевозках. Наш совет:  ограничьтесь 6 грузчиками. Пройдет время, фирма наберет популярность и клиентов, и тогда, разумеется, будет необходимо увеличить штат. А на заре своей деятельности предприниматели зачастую представляют собой и начальство, и менеджера, и диспетчера в одном лице. Это большая экономия на расходах компании. 

Еще один совет начинающим предпринимателям: не включать в рабочий персонал своих приятелей. Это только на первый взгляд может показаться, что с друзьями легко работать. Именно приятельские отношения будут сковывать начальника по отношению к подчиненному там, где последний совершил ошибку и где надо сделать замечание (выговор). Есть риск потерять и друзей, и работников.  

Открываю ип по грузоперевозкам, своих машин нет

Вы можете заключить договор аренды авто с физлицом, но при этом вы получается будете управлять авто, значит вы должны быть вписаны в страховку. А вот НДФЛ удержать с доходов физлица и уплатить в бюджет вы будете обязаны все равно, а ему выдать за минусом НДФЛ (НДФЛ вы платите ни со своих доходов, а с его дохода) . Другие налоги физлицо не будет платить.

Да. Особенно легко если водители зарегистрированы как ИП. Такие типовые вопросы подробно раскрыты на сайтах бизнес тематики, например на форуме идей бизнеса с нуля «доход с нуля». Форум можно найти через яндекс, если набрать в нем слова «доход с нуля».

Для кого подходит ПСН

Если предприниматель работает на патентной системе налогообложения, то с ним могут отказываться сотрудничать компании, работающие с НДС. Поэтому это необходимо учитывать при выборе системы налогообложения. Наиболее целесообразным будет выбрать данную систему налогообложения следующим фирмам, осуществляющим услуги по грузоперевозкам:

• предпринимателям, которые только начинают свою деятельность в сфере грузоперевозок, в их штате небольшое число сотрудников, а автопарк представлен не более чем 3 автомобилями;
• лицу, являющемуся единственным водителем с одним грузовым авто;
• фирмам, которые проверяют новую услугу на то, будет она пользоваться спросом или нет (чтобы не менять уставные документы).

Если фирмы относятся к категории среднего и крупного бизнеса, то для них данная система уже не подойдет. Это связано с тем, что большинство производителей работают с НДС. Кроме того, возможно потребуется перевозка груза через границу, а патента в данном случае уже будет мало.

Покупка патента (ПСН)

После того как произойдёт отмена ЕНВД в 2021 году, для ИП будет доступна покупка патента на оказание услуг грузоперевозки. Организациям этот режим применять запрещено.

Для применения патентной системы действуют определённые ограничения. Так, ИП с начала года должен заработать не более 60 млн рублей дохода по всем купленным патентам. Другое правило – количество работающих у него в рамках патентной деятельности лиц не может быть более 15.

Стоит добавить, что вскоре ПСН ждут и другие улучшения. Например, можно будет применять эту систему в рознице и общепите при площади зала до 150 кв. метров (ранее – только до 50 кв. метров). Но главное – будет существенно расширен список видов патентной деятельности.

Но не обошлось и без сложностей. Пока существует предельный федеральный размер потенциального дохода ИП, от которого считается налог. Однако в 2021 году его отменят, то есть регионы смогут устанавливать границу дохода на своё усмотрение. Также они смогут устанавливать дополнительные ограничения для применения ПСН.

Рассчитаем стоимость патента для бизнеса из примера – это можно сделать на сайте ФНС. Пока, правда, придётся ориентироваться на данные 2020 года, так как налоговая служба не обновила свой сервис. Для Санкт-Петербурга при количестве машин 5 единиц стоимость патента на перевозку грузов за полный год составит 240 000 рублей.

Теперь рассчитаем взносы ИП за себя. Базой является сумма потенциального дохода, уменьшенная на 300 000 рублей. Нужное нам значение содержится в законе Санкт-Петербурга от 30.10.2013 № 551-98. Потенциально возможный доход на одно транспортное средство для ИП (грузоперевозки) составляет 800 000 рублей. Значит, он заплатит взносы за себя в таком размере: (800 000 * 5 – 300 000) * 1% + 40 874 = 77 874 рубля.

Суммарный размер взносов за работников и предпринимателя составит: 550 000 + 77 874 = 627 874 рубля. За счёт этой суммы можно снизить стоимость патента на 50%. То есть за него придётся уплатить 240 000 / 2 = 120 000 рублей. Всего фискальная нагрузка на ИП будет равна 627 874 + 120 000 = 747 874 рубля.

Коды ОКВЭД для деятельности такси

При регистрации ИП или ООО заявитель должен указать виды своей деятельности по кодам ОКВЭД. Мы подобрали нужные коды, которые соответствуют как самим перевозкам, так и сопутствующим услугам.

Если вам необходима помощь в подборе нужных кодов ОКВЭД, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

Коды ОКВЭД такси для ИП и организаций в 2019 году

Код ОКВЭД	Название	Описание
Пассажирские перевозки легковым транспортом
49.32	Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем	Перевозки пассажиров и багажа легковым такси, а также перевозки пассажиров и багажа арендованными легковыми автомобилями с водителем
Пассажирские перевозки автобусами на заказ
49.39	Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта, не включенная в другие группировки	Регулярные перевозки пассажиров автобусами в междугородном и международном сообщении, перевозки автобусами по заказам, в том числе перевозки пассажиров по туристическим или экскурсионным маршрутам, и прочие перевозки автобусами в городском, пригородном, междугородном и международном сообщении
Доставка по заказам
53.20.3	Деятельность курьерская	Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта, доставка еды на дом
Грузовое такси
49.41	Деятельность автомобильного грузового транспорта	Все виды перевозок грузов автомобильным транспортом по автомобильным дорогам: опасных грузов, крупногабаритных и/или тяжеловесных грузов, грузов в контейнерах и транспортных пакетах, скоропортящихся грузов, массовых навалочных грузов, сельскохозяйственных грузов, грузов строительной отрасли, грузов промышленных предприятий, прочих грузов
Сдача транспорта в аренду
77.11	Аренда и лизинг легковых автомобилей и легких автотранспортных средств	Аренда таких типов транспортных средств, как легковые автомобили и легкие автофургоны до 3,5 т без водителя
77.12	Аренда и лизинг грузовых транспортных средств	Аренда таких типов транспортных средств, как грузовые автомобили, тягачи, прицепы и полуприцепы (массой более 3,5 т) и прицепы для жилья
Диспетчерская служба
82.20	Деятельность центров обработки телефонных вызовов	Деятельность центров обработки телефонных вызовов, осуществляющих обработку телефонных вызовов пользователей с использованием автоматической системы перераспределения вызовов, компьютерной телефонии или системы интерактивного речевого взаимодействия или подобных методов приема заказа
Сайт или мобильное приложение для сбора заказов от клиентов
63.11	Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность	Услуги в области обработки данных и деятельность, связанную с обработкой данных. Интерактивное предоставление программного обеспечения. Услуги приложений. Обработка данных, предоставленных заказчиком. Предоставление услуг по вводу данных

В форме Р11001 или Р21001 достаточно указать коды ОКВЭД, имеющие только 4 цифры. Например, для организации перевозок пассажиров на заказ транспортом, вмещающим более 8 человек, подходит код 49.39. Но если вы хотите большей детализации, то можно выбрать код, содержащий 5 цифр — 49.39.3 (Перевозки пассажиров сухопутным транспортом по заказам).

Или сразу выбрать код, имеющий 6 цифр, по конкретным видам деятельности:

• 49.39.31: Перевозки пассажиров арендованными автобусами с водителем
• 49.39.32: Перевозка пассажиров автобусами по туристическим или экскурсионным маршрутам
• 49.39.33: Перевозка пассажиров автобусами в городском и пригородном сообщении по заказам, за исключением перевозки арендованными автобусами с водителем и по туристическим или экскурсионным маршрутам
• 49.39.34: Перевозка пассажиров автобусами в междугородном и международном сообщении по заказам, за исключением перевозки арендованными автобусами с водителем и по туристическим или экскурсионным маршрутам.

Что в законодательстве?

Права перехода ИП, оказывающего услуги в сфере грузоперевозок, на патентную систему налогообложения закреплено в . Особенность ПСН в том, что различные регионы самостоятельно определяют ставки, которые должны быть уплачены субъектами правоотношений. На территории столицы действует N 53 «О ПСН».

Максимально возможный доход ИП определен следующим образом:

• а/м до 3,5 тонн – 600 тыс.руб.;
• а/м от 3,5 до 5 тонн – 1000 тыс.руб.;
• а/м от 5 до 10 тонн – 1500 тыс.руб.;
• а/м свыше 10 тонн – 1800 тыс.руб.

В вышеуказанный Закон г.Москвы приняты поправки, вступающие в силу с 1 января 2021 года, однако грузоперевозок они не коснутся. Налоговый кодекс РФ также не содержит изменений, вступающих в силу в будущем году, которые бы коснулись отрасли.

Потенциально возможный доход не пересматривался, в том числе и в связи с серьёзными экономическими трудностями в стране.

Общеустановленная система налогообложения

Предприниматели, имеющие значительный парк транспорта, количество штатных единиц и обслуживающего персонала, могут применить ОСН.

Положительные стороны применения вида учета для ИП:

• Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
• Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.

Отрицательные стороны ведения ОСН:

• Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
• Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

Необходимо подать в ИФНС заявление на освобождение, после одобрения которого платить НДС не требуется. Право ежегодно подтверждается.

При отсутствии значительных расходов (например, при использовании арендованного транспорта) применение общей системы может привести к солидным обязательствам налогообложения. Какие и сколько платить налогов, можно определить на этапе выбора формы учета.

Что должен иметь самозанятый, чтобы перевозить грузы?

Для начала нужно зарегистрироваться в налоговом органе на территории субъекта, включенного в экспериментальный перечень. Сделать это можно лично либо в дистанционном режиме через:

• отделение банка, сотрудничающего с ФНС;
• через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте инспекции;
• через предварительно скачанное приложение «Мой налог».

Последнее используется не только с целью регистрации, но и для отчета перед налоговыми органами. Впоследствии самозанятый гражданин сможет формировать посредством данного приложения чеки при расчетах с клиентами и параллельно фиксировать совершенные операции в ИФНС.

Далее все просто. Гражданин осуществляет деятельность, и ежемесячно до 25 числа перечисляет в бюджет НПД в следующем объеме:

• 6%, если услуга оказана юридическому лицу;
• 4%, если груз доставлен по заказу физического лица.

Данные для расчета налоговой нагрузки

Предприниматель Никитин Иван Иванович из города Пушкино Московской области решил заняться услугами по перевозке грузов. У него 2 автомобиля и 1 наемный сотрудник. В таблице 1. показаны исходные данные для расчета налогов этого ИП на разных системах.

Таблица 1. Данные для расчета нагрузки ИП Никитина

Параметр	Значение (в месяц)	Значение (в год)
Выручка	650 000 руб.	7 800 000 руб.
Общий размер расходов	550 000 руб.	6 600 000 руб.
Прибыль ИП	100 000 руб.	1 200 000 руб.
Количество машин	2
Взносы за работника	10 000 руб.	120 000 руб.
Фиксированные взносы ИП за 2021 год	40 874 руб.
Взносы с суммы дохода более 300 000 руб.	(7 800 000 — 300 000) х 1% = 75 000 руб.

Шаг 1. Предварительная подготовка

Перед тем как открыть ИП для такси, придётся решить некоторые вопросы:

• выбрать коды видов деятельности (ОКВЭД);
• определиться с формой и способом регистрации (лично, с представителем, по почте, в электронном виде с ЭЦП);
• выбрать орган, в который следует подавать документы.

Стандартный вариант — самостоятельная постановка на учёт в налоговой инспекции. Найти её проще всего в специальном сервисе на сайте ФНС по адресу своей постоянной прописки. Вместо ИФНС передать комплект документов можно в МФЦ, но предварительно нужно узнать о такой возможности в выбранном центре. Допустимо направить документы в налоговый орган через почту России или с представителем, у которого должна быть нотариальная доверенность.

Пакет на регистрацию можно подать в инспекцию не только на бумаге, но и в электронной форме — если есть ЭЦП или намерение её оформить.

От выбора варианта постановки на учёт зависит два момента: какой период занимает и сколько стоит открытие ИП для такси. Самый быстрый и дешёвый способ — регистрироваться самому через ИФНС. Однако если у заявителя уже есть ЭЦП, то проще и разумнее оформлять документы в электронном виде. Это обойдётся совершенно бесплатно и займёт минимум времени.

Транспортное средство

Если бизнесмен еще не владеет транспортом, ему необходимо приобрести несколько единиц сразу же после решения заняться грузоперевозками. Возможно приобретение машины со вторых рук, но прибегать к нему стоит, только имея неплохой опыт в ремонте транспорта. Уже имевшая хозяина машина может часто выходить из строя, что грозит дополнительными тратами на ремонт.

Новые автомобили приобретаются за наличные, в кредит или арендуются. Все зависит от финансового состояния бизнесмена. Грузоперевозки как бизнес полностью зависят от технического состояния транспорта, поэтому, если есть возможность, лучше остановить выбор на импортной технике. Отечественная «Газель» стоит значительно меньше, но широко и печально известна частыми поломками.

Уменьшение стоимости патента

По Информации ФНС от 10.02.2021, с начала 2021 г. ИП на ПСН вправе снижать налога по ПСН (стоимость патента) на размер страховых взносов, уплаченных во внебюджетные фонды. Взносы могут быть уплачены:

• за себя, если ИП работает один и у него нет наемного персонала;
• за своих сотрудников (при наличии).

Страховые отчисления (взносы) за своих сотрудников составляют:

• 22% — на пенсионное страхование в ПФР в пределах лимита по выплатам работникам (в 2021 г. — 1 465 000 р.) и 10% — на выплаты з/п (+премий) свыше этого лимита;
• 2,9% — на соцстрахование ФСС в пределах лимита по выплатам работникам (в 966 000 р.). Суммы свыше не облагаются;
• 5,1% — на мед. страхование (лимита нет);
• 0,7% (6 класс проф. риска) — на соц. страхование от профзаболеваний и несчастных случаев на производстве.

Снизить налог ПСН на взносы на страхование можно:

1. На всю сумму страховых взносов или полностью — если у ИП нет наемного персонала.
2. На 50% как максимум — если у ИП есть свои работники. Причем сотрудники должны быть водителями грузовика, диспетчерами или иными сотрудниками, деятельность которых связана с перевозкой грузов.

Для снижения налога на ПСН надо подать в ИФНС по месту госрегистрации своего ИП уведомление по форме, установленной Письмом ФНС № СД-4-3/785@ от 26 января 2021 г.

Налог ПСН для ИП по грузоперевозкам (без работников) = 11 538 р., а страховые взносы за себя = 10 274,3 р.

В итоге ИП может снизать стоимость патента на ПСН до 1263,7 р. (11 538 р.(налог) – 10 274,3 р.(взносы).