Можно ли быть ип и работать по трудовому договору?

О режиме труда и отдыха

Условия режима работы и отдыха для работников ИП закрепляет при приеме в штат в тексте ТД

Очень важно, чтобы при этом не были нарушены гарантии ТК РФ в этой части трудовых взаимоотношений. О чем надо помнить?

• Стандартная продолжительность рабочей недели – 40 часов;
• ИП обязан организовать ведение учета времени, реально отработанное каждым из сотрудников;
• По взаимному согласию возможно установление неполного рабочего дня / недели или гибкого графика.

У работника по ТК РФ есть право на:

• перерывы для питания и отдыха в течение дня;
• на отдых в выходные / праздники;
• на ежегодный отпуск;
• на учебный отпуск — если такой положен сотруднику;
• на отпуск без содержания (т. е. без сохранения зарплаты).

Некоторые моменты, касающиеся вопросов режима труда и отдыха, регламентированы отдельными статьями ТК РФ. Что и где можно посмотреть?

• Про сокращенный рабочий день для отдельных категорий лиц – в ст. 92;
• Про выход на работу в ночное время – в ст. 96;
• Про сверхурочные работы – в ст. 99;
• О выходе на работу в выходные / праздники – в ст. 113.

Шаг 2 — регистрация в фондах — ФСС, ПФР, ФОМС.

Эту процедуру необходимо пройти один раз при заключении договора с первым сотрудником. Регистрация в фондах происходит по месту жительства ИП, точнее, по месту его прописки. На данном этапе самое главное уложиться с установленные сроки, чтобы избежать штрафных санкций (Ст. 5.27. «Нарушение законодательства о труде и об охране труда» Кодекса РФ об административных правонарушениях).

2.1. Сроки подачи заявления на регистрацию:

• В ФСС (Фонд Социального страхования) в течение 10 дней со дня заключения трудового договора с работником (штраф за несвоевременную регистрацию для трудовых договоров — от 20 000,00 руб., для гражданско-правовых — 5 000,00 руб. (если просрочка менее 90 дней), 10000,00 (если просрочка более 90 дней);
• В ПФР (Пенсионный Фонд) (регистрация в качестве работодателя) в течение 30 дней со дня заключения трудового договора (штраф — 5 000,00 руб. (менее 90 дней), 10 000,00 (если просрочка более 90 дней);
• В ФОМС (Фонд Медицинского Страхования) в течение 30 дней. Всем ИП, кроме тех, кто на УСН, т.к. ИП — упрощенщикам регистрационный номер присваивается при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой службе (номер должны прислать по почте).

2.2. Примерный перечень документов для регистрации в фондах:

В ФСС (Фонд Социального страхования):

1. Заявление (скачать бланк заявления);
2. Паспорт ИП (копию);
3. Копию и оригинал трудовой книжки принимаемого работника;
4. Копию выписки из единого гос. реестра;
5. ОГРНИП;
6. Копию трудового договора с работником.

Регистрация: Если все документы в порядке, то регистрация проходит быстро. Сотрудник ФСС вносит данные в базу и выдает уведомление о постановке на учет, где отражены регистрационный номер ИП и коэффициент по травматизму (зависит от вида деятельности ИП).

Зарплата, налоги, ФСЗН

Теперь о затратах на наемное лицо на моем примере. Ежемесячно при расчете заработной платы удерживается подоходный налог и перечисляется в бюджет государства. Кроме этого, нужно еще уплатить взносы в ФСЗН, пенсионные и страховые отчисления. Поэтому, оговаривая «чистую» зарплату, нужно понимать, что все остальные уплаты переходят на вас. Например, я плачу своему работнику 600 рублей чистыми. На практике это выглядит следующим образом:

• всего 703,0 рублей будет в расчетном листке (600,4 руб. получит сотрудник за вычетом 91,4 рублей подоходного налога (13%), 7 рублей на пенсионные взносы (1%) и 4,2 рубля в «Белгосстрах» (0,6%));
• 246,1 рубля отдаем ФСЗН (35%).

Итак, за полный месяц зарплата одного работника в 600 рублей обходится мне в 949,1 рубля. Перечисления в Фонд социальной защиты населения делаются одним платежом в 35% (код платежа 03512). Оплату можно производить наличными средствами в банке или через ЕРИП. Сложностей никаких нет, главное — правильный расчет и соблюдение сроков предоставления уплаты.

Разъяснения по отчетам есть на официальном сайте. Кроме того, ИП, использующие наемный труд, предоставляют отчет «4-фонд» — о средствах Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь по утвержденной форме. Указания по заполнению есть в постановлении Минтруда №83 от 30.11.2018 г. Сам отчет делается нарастающим итогом, данные вносятся по наемным лицам. Заполняем в файле только ячейки с цифрами синего цвета, остальное программа посчитает автоматически.

Согласно законодательству, плательщики страховых взносов, имеющие до 10  наемных работников, могут предоставлять данные отчеты в электронном виде или на бумажном носителе. ИП подпадает под эти условия, поэтому можно выбрать удобный для себя вариант

Важно, чтобы документы были заверены подписью и печатью

Сроки выплаты зарплаты у меня прописаны в трудовом договоре. По общим правилам это две выплаты в месяц. Поэтому было решено не изобретать новшеств. Аванс и зарплату я выплачиваю путем перечисления денежных средств на банковский счет работника. Это самый удобный и распространённый способ.

Нарушением не является и выплата зарплаты наличными деньгами — это уже на усмотрение ИП. Но обязательно работнику выдается расчетный листок с полным описанием составных сумм. Он составляется по форме, которая утверждается нанимателем.

Резюмируя всё вышесказанное, можно сказать, что ведение бизнеса в одиночку облегчает «бумажные дела» и усложняет их при найме сотрудников. Но не стоит тянуть весь бизнес на себе, чтобы сэкономить. Порой попытка успеть во всех делах не является гарантом успеха хоть в чём-то. Всегда можно доверить бухгалтерию и отчетность опытным людям и заниматься любимым делом без лишней суеты.

Обнаружили ошибку или устаревшую информацию? Пожалуйста, напишите на почту finbelarus@yandex.by или в комментарии.

Как написать свою статью в ФинБеларусь, и получить за это деньги.

Плюсы и минусы

При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:

1. Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
2. Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
3. Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
4. Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).

Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.

Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:

• личная ответственность ИП своим имуществом;
• самостоятельная уплата обязательных взносов;
• самостоятельная сдача отчетности;
• отсутствие социальных гарантий.

В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.

РЕЗЮМЕ

1. Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
2. Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
3. Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
4. Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ – оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
5. Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
6. Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
7. За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.

Сколько сотрудников может нанимать ИП?

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

ИП с наёмными работниками должен:

• заключить письменный трудовой договор;
• довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
• создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
• выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
• за свой счёт перечислять страховые взносы за работника и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
• своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
• сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
• вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать договор ГПХ. По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2018 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным налоговым режимом.

Если предприниматель работает на УСН или ЕНВД, то нанимать он может не больше 100 человек. На ПСН ограничения ещё жестче — не более 15 работников по среднесписочной численности. Рыболовецкие производства на ЕСХН могут принять до 300 человек. А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Собираетесь нанять сотрудников? Не забудьте про выплату зарплаты. Многие банки сейчас предоставляют выгодные условия по открытию расчётного счёта и ведению зарплатного проекта. Так банк Тинькофф предлагает своим клиентам:

• бесплатный зарплатный проект,
• зачисление зарплаты на карту в день отправки,
• бесплатный расчётный счёт,
• обслуживание 24/7.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

Временное оформление: с передачей обязанностей другого сотрудника

Если требуется устроить человека на определённый срок (скажем, если основной работник, занимающий данную должность, ушёл в отпуск или находится на больничном), нанимателю придётся и передать его обязанности. Если эти функции будет временно выполнять любой из уже ранее трудоустроенных сотрудников, тогда к уже заключённому с ним договору составляют и прикладывают дополнительное соглашение к трудовому договору, в котором на время расширяют его обязанности и устанавливают повышенную оплату за их выполнение.

Либо же есть возможность временного перевода трудящегося с одной должности на другую. Максимальный срок такого решения составляет 6 месяцев. Запись в трудовой делать не нужно. В момент возврата отсутствующего человека другой сотрудник, временно замещающий его, вновь вернётся на своё место. Для его возврата нужно вновь составить допсоглашение, прикрепив его в основному договору.

На разовую работу

В этой ситуации заключают уже соглашение, ограниченное по сроку. Он оформляется тем же образом, что и бессрочный, но есть уточнение, касающееся цели найма. Указывается именно замещение отсутствующего лица, либо же исполнение ограниченных по сроку обязанностей. Ставится конкретная дата окончания действия соглашения.

Правовой статус индивидуального предпринимателя

Письменное согласие родителей необходимо рассматривать не только в качестве условия регистрации несовершеннолетнего предпринимателя, но и как постоянное согласие на совершение им сделок в процессе осуществления предпринимательской деятельности. В противном случае согласно ст. 26 ГК несовершеннолетний предприниматель (в возрасте с 14 до 18 лет) должен будет получать письменное согласие родителей, усыновителей, попечителей на совершение большинства сделок. Он не сможет самостоятельно получить кредит, налоговый кредит, выступать в качестве поставщика, подрядчика и пр. Представляется, что по данному вопросу необходимо изменение ст. 26

ГК РФ либо хотя бы разъяснение высших судебных инстанций Балашов, А.И. Хозяйственное (предпринимательское) право / А.И. Балашов.

Спб, Питер, 2009.

Наем работников индивидуальным предпринимателем

Права и обязанности индивидуальных предпринимателей

Индивидуальный предприниматель— физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и ведущее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что оно не является индивидуальным предпринимателем.

На основании федерального закона «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» функции государственной регистрации индивидуальных предпринимателей осуществляет уполномоченный орган. Сегодня постановлением Правительства РФ установлено, что это — ФНС РФ, в частности в Москве – МИ ФНС РФ №46 по г.Москве.

К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются нормы ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

Статус индивидуального предпринимателя физическое лицо приобретает в момент государственной регистрации в качестве такового и получения в налоговом органе соответствующего свидетельства, содержащего номер в Едином государственном реестре (ЕГРИП). С этого момента индивидуальный предприниматель несет обязанности, установленные налоговым законодательствам, которые касаются, в частности, уплаты налогов и представления соответствующей налоговой отчетности.

Индивидуальный предприниматель по доверенности

Выдача индивидуальным предпринимателем нотариально удостоверенной доверенности лицу, которое от имени индивидуального предпринимателя осуществляет деятельность. В случае нарушения закона доверенным лицом, ответственность возникает у индивидуального предпринимателя.

Права и обязанности индивидуальных предпринимателей

1. Индивидуальный предприниматель имеет права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов предпринимательской деятельности, не запрещенных законом, такие же, как и юридическое лицо.

2. Деятельность предпринимателя может основываться на наемном труде, что вытекает из ст. 3 ГК РФ.

3. Предприниматель не вправе создавать предприятия, оставаясь собственником переданного им имущества, т.к. коммерческие организации могут создаваться исключительно в тех организационно – правовых формах, которые предусмотрены для них в ГК РФ. При их создании имущество, передаваемого в формировании уставного капитала, будет принадлежать исключительно юридическому лицу. И лишь при ликвидации после всех расчетов с кредиторами, в том числе по налогам и сборам, имущество будет возвращено учредителю – предпринимателю.

4. Индивидуальные предприниматели могут вести производственную деятельность коллективно на основании договора простого товарищества, в силу которого двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной, не противоречащей закону цели (договор о совместной деятельности).

Наем работников индивидуальным предпринимателем

1. Предприниматель без образования юридического лица пользуется правом найма работников. По ранее действовавшему законодательству гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, не вправе был использовать наемный труд. Сейчас он может это делать, что прямо вытекает из п. 3 ст. 25 ГК РФ, по которому индивидуальные предприниматели могут заключать с гражданами трудовые договоры.

2. Основой возникновения трудовых отношений между работником и работодателем является трудовой договор, определяющий индивидуальные условия, на которых работник трудится на предприятии, в учреждении, организации, независимо от форм собственности, на которой оно основано. Трудовой договор есть соглашение между трудящимся и предприятием, учреждением, организацией, по которому трудящийся обязуется выполнять работу по определенной специальности, квалификации или должности с подчинением внутреннему трудовому распорядку, а предприятие, учреждение, организация обязуется выплачивать трудящемуся заработную плату и обеспечивать условия труда, предусмотренные законодательством о труде, коллективном договором и соглашением сторон.

В каких случаях это совмещают

Ведение бизнеса и работу в качестве наемного работника можно успешно объединять. Есть целый перечень должностей, которые позволяют хорошо зарабатывать и оставляют время и силы для развития собственного дела, чтобы пополнять свой бюджет за счет дополнительного дохода.

Однако сложившаяся практика приводит к определенным выводам: не в каждой сфере деятельности существуют условия, позволяющие работать и развивать индивидуальный бизнес

На какие аспекты стоит обратить особое внимание?. Ситуация 1.
Официально оформленные граждане хотят открыть собственное дело

Вначале им необходимо точно выяснить, можно ли одновременно работать по трудовой и быть ИП одновременно. Главный риск — опасность «прогореть», если новый бизнес не будет приносить запланированную прибыль. Такие опасения оправданы, поэтому правильнее вначале не прерывать трудовые отношения.

Ситуация 1.
Официально оформленные граждане хотят открыть собственное дело. Вначале им необходимо точно выяснить, можно ли одновременно работать по трудовой и быть ИП одновременно. Главный риск — опасность «прогореть», если новый бизнес не будет приносить запланированную прибыль. Такие опасения оправданы, поэтому правильнее вначале не прерывать трудовые отношения.

Существуют и ограничения при регистрации нового статуса. Чтобы это произошло, гражданин должен соответствовать требованиям, которые установлены для открытия ИП. Он должен:

• быть совершеннолетним;
• иметь гражданство РФ;
• соответствовать категории полной дееспособности;
• документально доказать отсутствие запретов на ведение подобной деятельности.

Ограничение дееспособности устанавливается по решению суда. Этой процедуре могут быть подвергнуты лица с расстройствами психики или те, у которых диагностированы наркотическая, алкогольная или игровая зависимости.

Обратите внимание! Параметры определенного возраста и наличия дееспособности установлены потому, что предпринимательской деятельности сопутствует высокая степень риска, и у начинающего бизнесмена должно быть сформировано хорошее понимание потенциальной опасности.

Требования, которые необходимо выполнить перед регистрацией, не содержат пункта о том, что бизнесменом может стать только безработный. Это ОАО или ООО законодатель обозначает как правовую форму организации. ИП трактуется как особый статус физического лица. Он дает возможность заниматься коммерческой деятельностью на законных основаниях.

С новым статусом предприниматели принимают на себя и определенные обязанности. Они должны:

• вести отчетность и предоставлять ее в государственные органы;
• уплачивать обязательные отчисления в ПФР и ФНС;
• самостоятельно нести ответственность по принятым на себя обязательствам.

Зарегистрировавшись в качестве ИП, человек остается физическим лицом, у него остаются все права и обязанности рядового российского гражданина. Он по-прежнему при желании может осуществлять трудовую деятельность.

Ситуация 2.
Индивидуальный предприниматель хочет устроиться на работу по найму. Законодательство, действующее в 2021 году, не запрещает совмещать предпринимательскую и трудовую деятельность. Так что ответ на вопрос, может ли ИП устроиться на работу официально, положительный.

ИП — такое же физическое лицо, и на охране его прав стоит Конституция РФ. В ст. 37 подробно говорится, что у каждого человека есть свобода распоряжаться собственными трудом по своему усмотрению. Этих постулатов достаточно, чтобы физлицо со статусом индивидуального предпринимателя, могло заключить трудовой договор со сторонней организацией.

Совмещать свое дело и основную работу можно, но довольно проблематично. Бизнес, особенно на стадии развития, требует постоянного контроля над происходящим. Если человек ведет свое дело и одновременно имеет трудовые отношения, то нужно планировать свое время так, чтобы не страдала производительность на основной работе. В противном случае могут возникнуть трудности с начальством.