Фнс собрала в 2020 году в бюджеты всех уровней более 28 трлн рублей

Как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в налоговом уведомлении

Налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:

• по транспортному налогу: главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства;

• по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов
  муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.

Вводная часть.

Идея написать статью для тех, кто никогда вообще не открывал
Налоговый Кодекс и впервые слышит словосочетание ЕНВД, пришла как-то ночью.
Отвечая на вопросы в скайпе, вдруг отчетливо стало понятно, сколько же
существует людей, являющихся специалистами и профи в своей области или только
начинающих свой путь в бизнесе, но совершенно далеких от законов, налогов и
финансов. Которые хотели бы открыть новую страничку в жизни — собственное дело
и которые готовы учиться – учиться по-новому работать, думать, считать. Поэтому
мы решили написать эту небольшую статью, основываясь на тех вопросах, которые
задаются с завидным постоянством нашими клиентами, знакомыми и друзьями. Мы постараемся
изложить все человеческим языком, по минимуму используя язык нормативный, и все
же ссылки на законодательство будут приведены, куда же без них. И вполне
естественно, что мы рассмотрим здесь самые простые и примитивные ситуации, азы
и базу, ведь наша цель дать общее описание, что представляет собой тот или иной
налог и как он считается, а не пересказывать НК или разбирать судебную
практику. Их мы оставим специалистам.

Подоходный налог

Один из основных налогов — налог на доход физических лиц. В России он составляет 13% и в основном удерживается с зарплаты. То есть при зарплате в 35 000 рублей, налог составит 4 550 рублей (35 000 х 13%). В таком случае работник на руки получит 30 450 рублей. Если у служащего есть дети, то размер удержанных денег можно снизить. Если годовая зарплата ниже 350 000 рублей, то налоговый вычет за детей:

• 1 400 рублей — за первого ребенка;
• 1 400 рублей — за второго ребенка;
• 3 000 рублей — за третьего и следующего ребенка;
• 12 000 рублей — ребенок-инвалид или учится в ВУЗе на очной форме обучения до 24 лет.

Однако подоходный налог удерживается не только с зарплаты, но и с остальных доходов физических лиц, поэтому Налоговым Кодексом установлен перечень доходов, которые подлежат налогообложению. Гражданин России платит 13%, если:

• занимается преподавательской деятельностью или проводит консультации;
• продает или сдает в аренду машину;
• продает или сдает в аренду квартиру или дома;
• имеет долю в организации, которая получает дивиденды;
• выигрывает в лотерею до 4000 рублей.

Гражданин Российской Федерации платит 35% налога, если:

• выигрывает более 4 000 рублей в конкурсе или лотерее;
• получает проценты с вклада в банк больше, чем официальная ставка рефинансирования Центрального банка, увеличенная на 5 пунктов;
• получает по вклад в иностранной валюте более 9% годовых.

Налоговые нерезиденты Российской Федерации платят 30% подоходного налога и 15%, если у них есть доля в деятельности организаций, которые получают дивиденды. По закону другие виды доходов не подлежат налогообложению.

Некоторые группы товаров сильно облагаются налогами

Самый хрестоматийный пример — бензин. Автовладельцы любят поговорить о том, что бензин стоит дорого, а цены всё равно растут вверх. Дело, в первую очередь, в огромных налогах: акцизы в размере 22%, налог на добычу полезных ископаемых 17%, НДС (20 процентов), прочие налоги (в том числе транспортные) — 5%.

У продавца просто нет пространства для манёвра, он не может взять и взвинтить цены, ведь тогда стоимость будет гигантской. Именно из-за таких налогов россияне и не могут покупать бензин по небольшой цене (это при условии, что его себестоимость, с учётом доставки и обслуживания заправки, обходится в 28 процентов от стоимости).

Стоимость бензина злит многих россиян.

Акцизы увеличивают цены в магазинах

Постоянно растут акцизы на алкоголь и сигареты. Когда к НДС добавляются различные акцизы, то стоимость становится необоснованно высокой. Это, в свою очередь, ведёт к увеличению популярности продукции низкого качества, опасной для жизни.

На стоимость товаров в магазинах сильно влияет и банковский налог. Когда предприниматель получает оплату с карты, то часть денег уходит в банк (от 1 до 3 процентов, везде по-разному). Это влияет на стоимость товара и на НДС.

Капитальный ремонт — одно из главных надувательств в налоговой системе. Когда жильцы въезжают в новостройку, они платят за капитальный ремонт (при этом непонятно, когда он вообще понадобится). Жители старых домов могут годами платить за капитальный ремонт и ждать, пока им заменят дверь в подъезде или починят давно сломанный домофон. Это один из тех налогов, где человек вообще не замечает никакого результата.

Налоги отнимают кучу денег, а результата не видно.

Налоги на доходы

Налог на доходы физических лиц

Если у вас есть доходы, с них нужно платить налоги. И здесь как раз и действует ставка в 13%. НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц Исключение — налог для самозанятых, где с поступлений можно платить 4–6%, но действует он пока в виде эксперимента и не по всей России.

Когда речь идёт о зарплате, работодатель в большинстве случаев сам отчисляет НДФЛ государству. Если он этого не делает или у вас есть иные доходы, вы обязаны указать их в налоговой декларации и уплатить самостоятельно.

НДФЛ платится не только с зарплаты, но и с доходов от продажи ценных бумаг, вознаграждения, полученного в натуральном выражении, и даже с призов и подарков дороже НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) 4 000 рублей, полученных от организаций и ИП.

Социальные страховые взносы

Ранее эти отчисления назывались единым социальным налогом, в 2010 году его отменили. Но сами отчисления сохранились.

Работодатель платит 22% НК РФ Статья 425. Тарифы страховых взносов от вашей зарплаты в Пенсионный фонд, 5,1% — в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и 2,9% — в Фонд социального страхования. Всего это 30% от начисленной суммы.

При больших доходах с определённой суммы размер взносов снижается. После того как годовой доход достигнет 1,15 миллиона, с остатка в Пенсионный фонд будет перечисляться только 10%. Для социального страхования предусмотрена планка в 865 тысяч, а после эти взносы вообще не уплачиваются.

Кроме того, предусмотрен ещё взнос за страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Он составляет 0,2–8,5% Федеральный закон «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год» от 22.12.2005 № 179-ФЗ — размер зависит от класса профессионального риска сотрудника.

Сколько налогов платит ИП по УСН

Рассмотрим простой случай, если бы вы работали как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), без  наемных сотрудников. Какие налоги вам пришлось бы заплатить? И сравним их с налогами работников по найму.

Налог ИП по УСН за год:

Предприниматель обязан уплатить 6% от общего дохода за год.  Именно с дохода, а не с прибыли

Неважно, сработали вы в плюс или получили убыток.
Обязательные взносы за себя в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Размер этих выплат привязан к показателю МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и составляет 26 и 5,1% соответственно. В сумме 31,1%.
Если совокупный годовой доход превысит 300 000 рублей, все что сверху этой суммы облагается дополнительно 1% налога в виде взносов по пункту 2.

Чтобы понять разницу в уплачиваемых налогов между ИП и физическими лицами,  давайте сравним с доходами, получаемыми наемным сотрудником, из примера выше, с зарплатой 40 тысяч в месяц. Для простоты будем рассмотрим работу фрилансера, которому перечисляется вознаграждение за выполненную работу и не имеющего никаких дополнительных расходов, например дизайнер или программист.

На данный момент МРОТ составляет 7500 рублей.

В нашем случае годовой доход работника с учетом всех начисляемых налогов (грязными) составляет:

52 000 х 12 месяцев = 624 000 рублей.

Какие налоги обязан будет уплатить наш условный фрилансер при таком же уровне доходов?

• 6% от дохода — 37 440 рублей;
• взнос в ПФ и ФФОМС — 31,1% от МРОТ — 7500 х 31,1% х 12 месяцев = 27 990 рублей;
• дополнительно 1% с суммы выше 300 тысяч в ПФ и ФФОМС — (624 000 — 300 000) х 1% = 3 240 рубля;
• налог в 6% от дохода уменьшается на размер обязательных платежей. В итоге налогооблагаемая база составит 592 770. С нее и уплачивается налог 6% — 35 556 рублей.

ПСН (патент)— выгодный режим только для предпринимателей

Чтобы заняться бизнесом, предпринимателю нужно купить патент (разрешение на коммерческую деятельность). Эта сумма и есть налог, но:

1. Начисление его происходит не по итогам деятельности, а авансом.
2. Полученная прибыль (убыток) в расчет не идут. Т.е. доплачивать за большее не придется, но и за меньшее возврата не будет.

Некоторые особенности режима:

• на каждый вид деятельности потребуется купить отдельный патент;
• налоговый период – календарный год, но ИП может купить разрешение на один или несколько месяцев (в пределах календарного периода);
• среднесписочное годовое число работников — не более 15;
• выручка в календарном году по всем видам деятельности не более 60 млн.руб.

Ставка отчислений в бюджет по ПСН — 6%. Если открыть ИП и оформить патент, то можно сразу узнать, сколько придется платить налогов. Дело в том, что расчет осуществляется из обозначенного законом потенциального размера выручки (не фактического!), при этом налогооблагаемая база устанавливается по отдельным муниципальным образованиям своя. Т.е. сколько платят налог ИП малого бизнеса на патенте, зависит от:

• субъекта и даже отдельного района деятельности ИП;
• вида деятельности.

Безусловная выгода ПСН заключается в том, что на ней полностью отсутствует обязанность вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.

2021: Минцифры хочет обязать иностранные ИТ-компании платить НДФЛ с зарплат сотрудников из РФ

В начале марта 2021 года стало известно о предложении Минцифры обязать иностранные ИТ-компании платить НДФЛ с зарплат сотрудников из России. За счет этой инициативы, изложенной в разработанном ведомством плане стимулирования развития ИТ-отрасли, ее авторы рассчитывают увеличить число «физических лиц, ведущих деятельность в области ИТ в правовом поле» и, соответственно, нарастить поступления от такой деятельности в бюджет.

Соответствующий законопроект планируется подготовить к середине 2021 года. По словам источников «Ведомостей», такая мера будет представлена на рассмотрение вице-премьеру Дмитрию Чернышенко.

Она позволит выравнять условия ведения бизнеса между иностранными и российскими компаниями, которые платят налоги в полном объеме в нашей стране, — заявили газете в пресс-службе Минцифры.

Минцифры предлагает выравнять условия ведения бизнеса иностранных и российских компаний

По словам источника ТАСС Информационное агентство России в ИТ-отрасли, иностранные компании используют российский человеческий капитал и не платят налоги за российских сотрудников, а потом они могут предлагать лучшие условия по зарплатам.

Наконец условия ведения бизнеса для российских и иностранных компаний в этой части будут равными, — сказал собеседник агентства, которому известно, что во второй пакет мер поддержки ИТ-отрасли может войти обязательство для иностранных технологических компаний, осуществляющих деятельность из иностранной юрисдикции, платить НДФЛ наравне с российскими.

Как пояснила «Ведомостям» замдиректора Института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ Татьяна Школьная, в ИТ-сфере часто используются теневые схемы, в которых расчеты не привязаны к местоположению налогоплательщика. В результате подоходный налог он не платит вообще.

В России относительно невысока ставка подоходного налога для физлиц, что стимулирует российских программистов, нанятых зарубежными компаниями, работать дистанционно с сохранением статуса налогового резидента РФ, отметил юрист практики «Международное право и налоги» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Илья Горшков.

Куда идут налоги и как расходуются?

Наши налоги идут либо в местный, либо в республиканский бюджет. 

Государственный бюджет состоит из двух частей:

• Республиканский бюджет
• Местные бюджеты (области, города, района, села)

Республиканский бюджет расходуется на общие нужды, например, на приобретение вакцины, выплату социальных пособий гражданам. А деньги из местного бюджета направляют на решение местных проблем. Например, на уборку мусора на улицах города.

В республиканский бюджет поступают такие налоги, как: корпоративный подоходный налог крупных предприятий, НДС, налог недропользователей.

В местный бюджет идут индивидуальный подоходный налог, социальный налог, земельный, имущественный, транспортный. Но налоги, поступившие в местный или республиканский бюджет, могут перераспределять. Например, в 2021-2023 году из бюджета Атырауской области в бюджет республики 213 миллиардов тенге, а из республиканского бюджета на развитие Туркестанской области — 391 миллиард тенге.

Кроме государственного бюджета в Казахстане есть еще Национальный фонд. В него поступают налоги нефтяных компаний, а также налог на государственную собственность, которая перешла в частные руки. 

Нацфонд — это такая кубышка, куда складывают деньги для будущих поколений. Часть из них используется ежегодно для пополнения бюджета, часть может быть изъята при острой необходимости, — говорит налоговый консультант Рабиям Серикбаева.

У Нацфонда есть еще одна функция — удержание курса доллара. Например, в 2014–2015 году на это потратили 32,3 миллиарда долларов.

Сколько платят налогов в развитых странах

Когда удалось вычислить, сколько платят налогов в России, интересно узнать суммы, вносимые гражданами других стран. Здесь следует учитывать, что система взимания налоговых сборов отличается от действующей в РФ. В развитых странах имеется минимальное значение (сумма), не подпадающая под обложение налогами. Например, во Франции можно получать до 7000 долларов в год, в Англии – 15000 долларов, по 9000 долларов не подпадают под налог в Америке и Германии. Платить взносы потребуется с тех сумм, которые превысят эти значения. В этом случае ставка возрастает пропорционально заработной плате (это прогрессивный налог). При низких зарплатах налоги невысокие: в США — 10% (при доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%), в Германии минимальная ставка налога — 2,5%, во Франции — 5,5% (от 5,5 до 75% по прогрессивной шкале), в Англии —  необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки в Англии как  в Великобритании — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Также существуют особенности: во Франции подоходный налог в некоторых случаях взимается с домовладения, а не с определенной личности. На размер ставки в этих странах влияют число работающих в семье, наличие детей, декрет, состояние здоровья.

Сколько налогов платит россиянин на самом деле

В большинстве случаев обычные граждане не задумываются, какие отчисления они осуществляют в бюджет региона или страны. Подобные знания являются необходимостью, так как именно из налогов формируются отчисления на благоустройство, улучшения качества социального обеспечения, медицины и образования.

Физические лица, к которым относятся люди, не имеющие юридического лица или ИП, платят такие виды сборов и налоговых отчислений:

• на движимое имущество (автомобиль) при его наличии – транспортный налог;
• на имущество – дом, квартиру, комнату, долю в недвижимости (если они имеются в его собственности);
• на землю (если в собственности имеется дачный участок);
• отчисления по форме 2НДФЛ – на доходы.

Также в число обязательных налогов, который оплачивает каждый гражданин России в независимости работает он или находится на пенсии, входит НДС, который уже включен в цену товаров, поэтому относится к косвенным, то есть, ускользающим от внимания людей типом сбора. В этом году он составляет 10% на группу социально значимых товаров и 18% на все остальные виды продукции. С 2019 года планируется повышение НДС до 20%, что отразиться на стоимости товаров и услуг, повлечет за собой рост цен на бензин. Также физ лицо в статусе ИП или организации отчисляют страховые взносы, оплачивают разнообразные акцизы на алкоголь, топливо или табак. Дополнительно существуют налоги на выигрыш, доход получаемый от обладания вкладами или ценными бумагами.

Какие взносы платит за вас работодатель

• Пенсионный фонд — 22%;
• ФСС (фонд социального страхования) — 2,9%;
• Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1%.

В итоге размер дополнительных налогов с одного сотрудника составляет 30%. Добавляем к этому 13% подоходного налога и в итоге получаем…

Всего с заработной платы работника выплачивается 43% от его доходов.

Пример. Заработная плата — 40 000 рублей. С нее выплачиваются следующие налоги:

1. НДФЛ — 13% — 5 200 рублей;
2. взносы в ПФ — 22% — 8 800 рублей;
3. взносы в ФСС — 2,9% — 1 160 рублей;
4. ФФОМС — 5,1% — 2 040 рублей.

Итого: 17 200 рублей в виде налоговых отчислений или 206 400 в год.

Это означало бы, что реальная зарплата должна быть 52 000 рублей, а не 34 800.

Что делать, если налоговое уведомление не получено

Налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:

наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».

Подробнее…

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.

При этом налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:

1. наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

2. если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

3. налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления за истекший налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@).

Какие налоги мы платим?

В Казахстане налоги, как и во многих странах, делятся на прямые и дополнительные (косвенные). Прямой налог мы платим с официального дохода и за имущество, а дополнительный — когда что-то покупаем.

Прямые налоги

1. Корпоративный подоходный налог (КПН) — 20 % от прибыли, платят компании.
2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 10 % от зарплаты сотрудника. Платит работодатель.
3. Рентный налог на экспорт — платят компании, экспортирующие уголь и нефть.
4. Специальные платежи и налоги недропользователей — компании, добывающие, транспортирующие, перерабатывающие недра.
5. Социальный налог — идет в госбюджет. Платят работодатели из собственных средств.Государство должно тратить соцналог на:- содержание школ, детсадов, больниц;- финансирование гопрограмм, субсидии, дотации, ссуды;- безопасность, содержание армии;- зарплаты госслужащих;- строительство и благоустройство соцобъектов;- пенсии;- медицину.

6. Транспортный налог — для тех, у кого есть личный транспорт.

7. Земельный налог — для собственников земли.

8. Налог на имущество — платят собственники недвижимости.

9. Налог на игорный бизнес — для собственников игорного бизнеса.

Косвенные налоги

1. Налог на добавленную стоимость (НДС). Включается в цену любого товара и составляет 12 % от его стоимости.
2. Акциз. Налог на вещества, вредные для человека и окружающей среды, такие как сигареты и алкоголь. Размер акциза может доходить до половины стоимости товара.

Помимо налогов, есть и другие обязательные платежи. Но они поступают не в государственную казну, а в специальные фонды. Например:

1. Пенсионные отчисления — 10 % от зарплаты, поступают в ЕНПФ.
2. Социальные отчисления — идут в Государственный фонд социального страхования (ГФСС). Потом из этих отчислений выплачивают пособия — по беременности и родам, по уходу за ребенком, по потере работы, по потере кормильца и по утрате трудоустройства. Платят работодатели, вычитая из зарплат сотрудников.
3. Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование. О том, что такое ОСМС, и как получить лечение читайте в нашем материале.

Налоги, которые платит работодатель за работника

Помимо НДФЛ, который удерживается из зарплаты, работодатель платит за своих работников другие выплаты. Благодаря этим выплатам окончательная зарплата работника уменьшена на сумму этих «скрытых» налогов. К сожалению, не все люди об этом знают. Работодатель платит за каждого работника:

• 22% налога в пенсионный фонд;
• 2,9% в фонд социального страхования;
• 5,1% в фонд официального медицинского страхования.

В итоге работодатель платит 30% дополнительных налоговых выплат и еще 13% подоходного налога. По сути более 40% налогов удерживается с зарплаты каждого гражданина. Например, работодатель платит заработную плату в размере 43 000 рублей. С зарплаты высчитывается 5 590 рублей налога на доход физических лиц. Также работодатель платит 9 460 рублей в пенсионный фонд, 1 247 рублей в фонд социальных страхований и 2 193 рублей в федеральный фонд официального страхования.

Какие взносы платит за вас работодатель

• Пенсионный фонд — 22%;
• ФСС (фонд социального страхования) — 2,9%;
• Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1%.

В итоге размер дополнительных налогов с одного сотрудника составляет 30%. Добавляем к этому 13% подоходного налога и в итоге получаем…

Пример. Заработная плата — 40 000 рублей. С нее выплачиваются следующие налоги:

1. НДФЛ — 13% — 5 200 рублей;
2. взносы в ПФ — 22% — 8 800 рублей;
3. взносы в ФСС — 2,9% — 1 160 рублей;
4. ФФОМС — 5,1% — 2 040 рублей.

Итого: 17 200 рублей в виде налоговых отчислений или 206 400 в год.

Это означало бы, что реальная зарплата должна быть 52 000 рублей, а не 34 800.

Сколько налогов платит россиянин на самом деле

В большинстве случаев обычные граждане не задумываются, какие отчисления они осуществляют в бюджет региона или страны. Подобные знания являются необходимостью, так как именно из налогов формируются отчисления на благоустройство, улучшения качества социального обеспечения, медицины и образования.

Физические лица, к которым относятся люди, не имеющие юридического лица или ИП, платят такие виды сборов и налоговых отчислений:

• на движимое имущество (автомобиль) при его наличии – транспортный налог;
• на имущество – дом, квартиру, комнату, долю в недвижимости (если они имеются в его собственности);
• на землю (если в собственности имеется дачный участок);
• отчисления по форме 2НДФЛ – на доходы.

Также в число обязательных налогов, который оплачивает каждый гражданин России в независимости работает он или находится на пенсии, входит НДС, который уже включен в цену товаров, поэтому относится к косвенным, то есть, ускользающим от внимания людей типом сбора. В этом году он составляет 10% на группу социально значимых товаров и 18% на все остальные виды продукции. С 2019 года планируется повышение НДС до 20%, что отразиться на стоимости товаров и услуг, повлечет за собой рост цен на бензин. Также физ лицо в статусе ИП или организации отчисляют страховые взносы, оплачивают разнообразные акцизы на алкоголь, топливо или табак. Дополнительно существуют налоги на выигрыш, доход получаемый от обладания вкладами или ценными бумагами.

Транспортный налог

lass=»wp-block-columns»>

Если иностранный гражданин имеет зарегистрированное в России транспортное средство, то обязан уплачивать за него налог в общем порядке. К ТС относятся не только автомобили, но и любые другие виды наземных, водных и воздушных средств передвижения. Например, гидроциклы, снегоходы и мотороллеры.

Налоги уплачиваются на любые транспортные средства. ФОТО: unsplash.com

Процент устанавливается в зависимости от мощности двигателя. Каждый субъект РФ вправе сам устанавливать размер обязательного платежа, но он не может более чем в 10 раз превышать базовую цифру, указанную в .

Транспортный сбор уплачивается раз в год, в срок до 1 декабря.

Если вы ездите на автомобиле или другом ТС по доверенности, то плательщиком транспортной пошлины считаетесь вы, а не владелец авто.

Подписывайтесь на Мигранту Рус: Яндекс Новости.

Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для
её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

Для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через личный кабинет налогоплательщика

Для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию, либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС
России»

Сбор за земельный участок

Размер земельного налога не зависит от гражданства его владельца. Налогоплательщиками признаются все, кто обладает землей на праве собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Арендаторы земли такой сбор не вносят.

Оплата происходит один раз в год, в срок до 31 декабря. В качестве исходной базы берется кадастровая стоимость участка, а ставка устанавливается местными муниципальными органами. Однако, она не может превышать:

• 0,3% в отношении сельскохозяйственных земель, участков для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, участков, занятых жилищным фондом и инфраструктурой;
• 1,5% в отношении иных земель.

Почему взносы за работников называют налогами

На самом деле, вопрос о том, какие налоги платит работодатель за работника, имеет под собой реальную подоплеку. Ведь когда-то вместо взносов работодатели платили за сотрудников именно налог, который назывался ЕСН.

Единый социальный налог применялся в России с 2001 по 2010 годы. Общий тариф ЕСН составлял 26% и делился следующим образом:

• в Пенсионный фонд — 20 %;
• в Фонд социального страхования — 3,2 %;
• в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 0,8 %;
• в территориальные фонды обязательного медицинского страхования — 2 %.

Для ЕСН действовала регрессивная шкала, т.е. с ростом зарплаты работника снижалась ставка налога. Как видно, страховые взносы, по сравнению с ЕСН, взыскивают по более высоким ставкам, а вместо регрессивной шкалы применяют предельную базу начисления взносов.

Интересно, что после того, как администрирование страховых взносов в 2016 году передали Федеральной налоговой службе, снова заговорили о возможном возврате единого социального налога. Но в итоге, всё оставили, как есть – работодатель платит за своих работников не налоги, а взносы.

Сколько налогов платит ИП по УСН

Рассмотрим простой случай, если бы вы работали как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), без наемных сотрудников. Какие налоги вам пришлось бы заплатить? И сравним их с налогами работников по найму.

Налог ИП по УСН за год:

Предприниматель обязан уплатить 6% от общего дохода за год. Именно с дохода, а не с прибыли

Неважно, сработали вы в плюс или получили убыток.
Обязательные взносы за себя в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Размер этих выплат привязан к показателю МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и составляет 26 и 5,1% соответственно

В сумме 31,1%.
Если совокупный годовой доход превысит 300 000 рублей, все что сверху этой суммы облагается дополнительно 1% налога в виде взносов по пункту 2.

Размер 6% налога может быть уменьшен на суммы обязательных страховых и пенсионных выплат.

Чтобы понять разницу в уплачиваемых налогов между ИП и физическими лицами, давайте сравним с доходами, получаемыми наемным сотрудником, из примера выше, с зарплатой 40 тысяч в месяц. Для простоты будем рассмотрим работу фрилансера, которому перечисляется вознаграждение за выполненную работу и не имеющего никаких дополнительных расходов, например дизайнер или программист.

На данный момент МРОТ составляет 7500 рублей.

В нашем случае годовой доход работника с учетом всех начисляемых налогов (грязными) составляет:

52 000 х 12 месяцев = 624 000 рублей.

Какие налоги обязан будет уплатить наш условный фрилансер при таком же уровне доходов?

• 6% от дохода — 37 440 рублей;
• взнос в ПФ и ФФОМС — 31,1% от МРОТ — 7500 х 31,1% х 12 месяцев = 27 990 рублей;
• дополнительно 1% с суммы выше 300 тысяч в ПФ и ФФОМС — (624 000 — 300 000) х 1% = 3 240 рубля;
• налог в 6% от дохода уменьшается на размер обязательных платежей. В итоге налогооблагаемая база составит 592 770. С нее и уплачивается налог 6% — 35 556 рублей.

Итого налогов: 66 696 рублей или 10,7% от его дохода.

С наемного работника было уплачено 206 400. Разница более чем в 3 раза.

Что такое налоговое уведомление и как его исполнить

Обязанность по ежегодному исчислению для налогоплательщиков-физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц и НДФЛ (в отношении ряда доходов, по которым не удержан НДФЛ) возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ).

В связи с этим налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты по вышеперечисленным налогам направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомление для уплаты налогов.

Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ (с изменениями) и включает сведения для оплаты указанных в нем налогов (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).

Налоги, подлежащие уплате физическими лицами в отношении принадлежащих им объектов недвижимого имущества и транспортных средств, исчисляются не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

Пример налогового уведомления

Налоговое уведомление может быть направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе, либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг на основании заявления о выдаче налогового уведомления. Налоговое уведомление передается в срок не позднее пяти дней со дня получения налоговым органом заявления о выдаче налогового уведомления (форма заявления утверждена приказом ФНС России от 11.11.2019 № ММВ-7-21/560@)

В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (для физических лиц, получивших доступ к личному кабинету налогоплательщика). При этом налоговое уведомление не дублируется
почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя личного кабинета налогоплательщика уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе (
форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.02.2018 № ММВ-7-17/87@)

Выводы

Нас постоянно пугают налогами в западных странах, где бюджет забирает более половины дохода гражданина. В пример ставятся некоторые известные личности (Жерар Депардье, Рой Джонс, Стивен Сигал), которые с радостью приняли российское гражданство и перебрались жить в нашу страну в виду низких налогов.

Но будем смотреть правде в глаза. Драконовские налоги берутся именно с богатых, с просто неприличным уровнем дохода в виду прогрессивной системой налогообложения (больше доход — большая доля налогов). И поэтому им гораздо выгоднее приняв российское гражданство, платить в 2-3 раза меньше, чем у себя на родине.

В России действует плоская шкала налогообложения, по которой все платят одинаково, независимо от уровня своих доходов. И конечно богатые от этого выигрывают. В худшем положении оказываются рядовые сотрудники, работающие по найму и самые бедные слои населения.

Отсутствие уровня необлагаемого дохода, урезает и без того небольшую зарплату. Плюс масса различных дополнительных явных и скрытых налогов поднимает их уровень до почти 80% от доходов населения. Ну а оставшиеся 20% можно смело тратить на жизнь. Печальная статистика.