Как посчитать ндс

Как упростить процедуру расчета

Юридические лица весь бухгалтерский учет, а также расчет пошлин, ведут с помощью специального компьютерного компонента «1С». Благодаря программе удобно систематизировать учет предприятия.

Когда считается сбор, получившееся число нужно записывать на бумагу или электронный носитель. Чтобы избежать лишней «писанины», лучше всего применять xls-файлы. «Эксель» позволяет задать нужные формулы, прописать порядок действий и создать таблицу, где все суммы будут рассчитываться автоматически.

Руководители предприятий, которые не приобрели продукт «1С» могут без труда проводить расчеты в xls. Файлы не только помогают точно находить искомые значения суммы НДС без использования калькулятора, но также автоматизирует учет.

Рассчитывать пошлину на добавленную стоимость – обязанность всех предприятий, ведущих деятельность по правилам основной системы налогообложения (ОСНО). Чтобы не допускать ошибок при самостоятельном расчете, необходимо использовать готовые формулы и внимательно проводить расчеты. Онлайн-калькуляторы значительно упрощают нахождение значений. Для автоматических расчетов, а также упорядочивания учета идеально подходит программа «1С» или xls-файлы.

Примеры начисления и выделения НДС

Руководствуясь приведенными выше формулами, рассмотрим на примерах, как правильно выделять налог на добавленную стоимость, если он уже включен в цену, и начислять, когда цена указана без надбавки.

Пример №1

ООО «Дом мечты» занимается торговлей строительными материалами. Поступил заказ на партию красного кирпича в количестве 1200 штук. Цена одного кирпича – 9 рублей без учета НДС. Налоговая ставка – 18%.

Необходимо вычислить НДС и посчитать итоговую сумму с налогом 18%; для этого воспользуемся формулами, представленными ранее:

• Стоимость партии кирпичей без учета НДС = 9 * 1200 = 10800 рублей;
• НДС от суммы = 10800 * 0,18 = 1944 рубля;
• Стоимость партии кирпичей с НДС = 10800 + 1944 = 12744 рубля.

Пример №2

ООО «Ландыш» реализует товары для сада. Покупатель хочет приобрести одну теплицу, ее цена по прайсу – 35400 рублей с НДС. Высчитаем сумму налога (при ставке в 18 %) и цену теплицы без надбавки, обратившись к обозначенным выше формулам:

• НДС = 35400 * 18 / 118 = 5400 рублей;
• Цена теплицы без НДС = 35400 – 5400 = 30000 рублей.

Можно провести расчет и другим способом – просто поделить имеющуюся цифру на 1,18, а потом вычесть полученное число из первоначального, чтобы узнать сумму налога. Тогда:

• Цена без НДС = 35400 / 1,18 = 30000 рублей;
• НДС = 35400 – 30000 = 5400 рублей.

Для проверки правильности расчета начислим налог на полученную цену: 30000 * 1,18 = 35400.

Расчет суммы с НДС

Сумма с НДС рассчитывается с использованием несложной формулы. Порядок расчета устанавливается следующим образом – берется база, с которой взимается налог, значение умножается на размер тарифа. Если он нулевой, нет необходимости рассчитывать сбор.Пример расчета НДС – если база составляет 200 000, а ставка – 20%, то получается 200 000 * 20/100 = 40 000.

Популярен вопрос, как высчитать НДС с какого-либо значения. Например, есть определенный показатель, а нужно вычислить размер платежа с налогом. Для этого могут применяться две формулы. В первом случае к базе (S) прибавить произведение показателя на ставку, деленное на 100. Также можно использовать формулу S * (1 + ставка/100). Если база составляет 10 000, применяется 20%, то расчет будет 10 000 * 1,20 = 12 000.

Как рассчитать НДС к уплате: онлайн калькулятор, формула расчета, примеры

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр.

В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

• как рассчитать сумму НДС?
• как быстро посчитать сумму с НДС?
• как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
• как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

• БдН — налогооблагаемая база;
• СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

1. Наименование видов работ и их перечень.
2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб.

Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

8 650 х 1,18 = 10 207 руб.

Обратный расчет (как в примере № 3):

63 200 х 0,152542 = 9 640 руб.

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость.

Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой.

Совет!

Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

Способ 2. Пользовательская функция

Поэтому в качестве ещё одного подхода к подсчету формулы, напишем пользовательскую функцию, которая объединяла бы все варианты расчета и автоматизировала расчеты, чтобы уменьшить вероятность ошибки, к примеру, при наборе формулы.

Как мы уже выяснили, расчет зависит от 3 параметров: исходной суммы (для которой будем производить расчет), размера ставки (18%, 10% или 0%) и типа расчета (выделение, вычитание или прибавление).
Поэтому в качестве аргументов функции и зададим указанные параметры.

Переходим в окно редактора Visual Basic (сочетание клавиш Alt + F11), добавляем новый модуль (через меню Insert -> Module) и затем копируем туда код нашей функции:

Функция для расчета НДС

Visual Basic

Public Function НДС(ByVal Amount As Double, Optional ByVal Rate As Double = 0.18, Optional ByVal TypeVAT As Integer = 0)
If TypeVAT = 0 Then
НДС = Amount * Rate
ElseIf TypeVAT = 1 Then
НДС = Amount / (1 + Rate) * Rate
ElseIf TypeVAT = 2 Then
НДС = Amount * (1 + Rate)
Else
НДС = Amount / (1 + Rate)
End If
End Function

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

PublicFunctionНДС(ByValAmount AsDouble,OptionalByValRate AsDouble=0.18,OptionalByValTypeVAT AsInteger=) IfTypeVAT=Then НДС=Amount*Rate ElseIfTypeVAT=1Then НДС=Amount(1+Rate)*Rate ElseIfTypeVAT=2Then НДС=Amount*(1+Rate) Else НДС=Amount(1+Rate) EndIf EndFunction

Подробнее остановимся на аргументах функции:

• Amount (обязательный аргумент) — сумма, для которой рассчитывается налог;
• Rate (необязательный аргумент) — размер налоговой ставки (значение по умолчанию 18%);
• TypeVAT (необязательный аргумент) — тип расчета налога, 0 — выделение (вариант когда в переменной Amount НДС не учтен), 1 — выделение (вариант когда в переменной Amount НДС уже учтен), 2 — прибавление, любое другое число — вычитание (значение по умолчанию 0).

Пару слов о параметрах аргументов функции.

Параметр ByVal позволяет обратиться к переменной (в данном случае СУММА) по значению, т.е. после вызова функции значение переменной останется неизменным (даже если функция изменяет их значение).
Чтобы можно было пропускать какие-то переменные при вызове функции, мы добавляем параметр Optional перед именем переменной, что делает ее необязательной для применения.

Переходим к следующему шагу.
Функция написана, теперь нам осталось научиться ее применять. Вернемся в Excel и посчитаем налог для уже разобранных примеров.
Вызвать функцию мы можем либо напрямую набрав ее в строке формул, либо найти ее в категории Определенные пользователем через мастер функций:

В итоге получаем, что результаты расчета формулы и применения функции совпали, что и требовалось показать.

Теперь немного усложним задачу, и добавим в качестве изменяющегося параметра размер ставки (для примера возьмем размер ставок в различных странах):

Кто должен рассчитывать НДС.

Необходимость рассчитать НДС возникает после продажи товара или услуг по более высокой цене и получения доходов из разницы между предыдущей стоимостью и новой, то есть разницы между выручкой и суммой, затраченной на покупку данного товара. В данном случае это может быть создание более сложного продукта или простая перепродажа.

В первую очередь обязанность платить НДС ложится на организации и ИП, налогооблагаемые по общей системе. Такие компании ежеквартально сдают отчетность НДС в электронном виде. Кроме того, платить НДС должны:

• организации, импортирующие товар на территорию РФ;

• налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС;

• организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом;

А также еще некоторые группы налогоплательщиков.

Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах.

Как рассчитать НДС за налоговый период?

Налоговым периодом для уплаты НДС является квартал (). Декларация в налоговые органы должна быть предоставлена в следующие сроки:

Квартал	Срок предоставления декларации
1 квартал	До 25 апреля
2 квартал	До 25 июля
3 квартал	До 25 октября
4 квартал	До 25 января

Уплата НДС производится равными частями до 25 числа каждого месяца следующего квартала:

Квартал	Сроки уплаты НДС
1 квартал	До 25 апреля, до 25 мая, до 25 июня
2 квартал	До 25 июля, до 25 августа, до 25 сентября
3 квартал	До 25 октября, до 25 ноября, до 25 декабря
4 квартал	До 25 января, до 25 февраля, до 25 марта

Для проведения верного расчёта НДС за квартал необходимо:

 1. Определить налоговую базу – сумма всех доходов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода ():

НБ = ДР + Ав

НБ – налоговая база

ДР – доходы, полученные от реализации

Ав – авансы

1. После определения налоговой базы необходимо произвести исчисление НДС по ставке 20%:

НДС = НБ * 0,20

НБ – налоговая база

1. После исчисления НДС необходимо произвести налоговый вычет ().

Вычет – это сумма НДС, которую организация уже уплатила поставщикам товаров, работ, услуг.

1. Исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет:

НДС(б) = НДС – В

НДС(б) — НДС, подлежащий уплате в бюджет

НДС – НДС, полученный в ходе расчёта

В — вычет

Для того, чтобы предприниматель смог подтвердить достоверность сведений – необходимо заполнять следующие документы:

• счёт-фактура;
• Книга продаж;
• Книга покупок.

В случае проверки налоговыми органами данная документация должна быть предоставлена проверяющим.

Такие исчисления НДС организации обязаны производить ежеквартально. Законодательство не запрещает переносить вычеты на последующие кварталы в течение трёх лет, но исчисленный НДС подлежит уплате в строго определённые сроки.

Читайте так же ⇒ \»Может ли ИП работать с НДС\»

Как пользоваться онлайн-калькулятором

Использовать онлайн-калькулятор для расчета или выделения НДС в 20 процентов или 10 процентов в 2020 году крайне просто. Справится с проведением расчетов в нем не только бухгалтер — для того, чтобы посчитать НДС по калькулятору, не нужно обладать специфическим образованием. Достаточно лишь следовать простой пошаговой инструкции:

• Сначала следует ввести сумму, из которой нужно выделить НДС, или на которую следует начислить НДС, в специальное поле.
• Следующим шагом будет указание применяемой налоговой ставки — 10% или 20%.
• Далее следует нажать на кнопку «Рассчитать», чтобы получить результат.
• В результате будут отражены сразу две операции — выделение НДС из суммы и расчет итоговой суммы без НДС, а также начисление НДС на сумму и итоговая сумма расчета с НДС при этой процедуре.

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб. К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп. Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Расчет на калькуляторе

Индивидуальные предприниматели, которые проводят небольшое число операций за месяц, могут самостоятельно находить значения сборов в онлайн-калькуляторах, которые всегда покажут правильный результат.

В интернете есть бесплатные сервисы, которые помогают рассчитать размер налога по добавленной стоимости. Операции можно проводить даже при отсутствии подключения к Интернету.

Пользователь выбирает нужный режим – «Начислить» или «Выделить НДС». Выбранный режим и ставку сервис сохраняет в памяти устройства. Чтобы сбросить пользовательские настройки, необходимо нажать «X».

Калькулятор налогов показывает результаты в числовом и прописном виде. Всю истории. Операций можно сохранять нажатием соответствующей кнопки. Скопированную таблицу легко отправлять по электронной почте или мессенджеру.

Примеры расчета НДС

Чтобы усвоить, как работает расчёт НДС по формулам, нужно разобрать несколько простейших примеров. Так, подставив в первое уравнение сумму за услугу или товар в размере 100 000 рублей, можно получить НДС равный 20 000. Именно такие деньги из стоимости всей покупки пойдут на оплату поставщиком налога на добавленную стоимость.

Другими словами, если покупатель готов заплатить лишь 100 тысяч, то по факту он получит товар всего на 83 333,33 рубля и ещё 16 666,67 отдаст в качестве НДС, включённого в счёт. Желая получить товар ровно на 100 тысяч, придётся добавить к сумме оплаты ещё 20 тысяч. Это полностью соответствует двум другим формулам, приведённым для вычисления стоимости товара вместе с НДС.

Когда при покупке товара хочется понять, какова его реальная стоимость без учёта НДС, следует обратиться к двум последним формулам. Прибегнув к ним, можно увидеть, что Х = 100 000/1,20 = 83 333,33 рублей. Это и есть сумма без НДС.

Декларация по НДС

Любой гражданин страны должен знать, что такое НДС. Умение рассчитывать данный налог необходимо лишь тем, кто самостоятельно заполняет отчётные документы и передаёт их в налоговые органы. Но тем, кто не обладает таким навыком, поможет высчитать НДС 20 % от суммы онлайн-калькулятор. Займут такие вычисления считанные минуты, а сэкономленное время можно будет потратить на внимательное и аккуратное заполнение отчётности.

Суть налога на добавочную стоимость

НДС представляет собой один из косвенных налогов, который может быть списан несколько раз в соответствии с числом торговых операций. Размер налога составляет определенный процент от стоимости продукции.

Что такое НДС и правила его расчета онлайн. Как правильно это сделать вручную — пошаговая инструкция с формулами. Примеры расчета НДС своими руками и онлайн.

Данный сбор направляется напрямую в бюджет государства, его можно назвать оптимальным видом налога, которые взыскиваются с производителей и конечных потребителей. Существуют группы товаров, при производстве которых данный налог вычитают не один раз:

• при реализации сырья для производства;
• при передаче готовой продукции в розничную продажу;
• при реализации в розницу конечному потребителю.

Получается, что для некоторых товаров вычитание НДС может производиться до 3-х раз. Такая схема позволяет избежать уклонения от взыскания налоговых выплат. В то же время налог с продаж, применяемый в качестве аналога в ряде других стран, фактически оплачивает только конечный потребитель. При каскадной системе сборов, действующей в РФ, бюджет пополняется более эффективно. Если даже одна из сторон сделки уклонится от оплаты, компенсация будет получена от другой стороны, принимающей участие в более раннем или более позднем её этапе.

Ещё недавно ставка НДС составляла 18 %. После того как стало известно о повышении привычной цифры на 2 %, начали проявляться протесты общественности. Данная мера была подвергнута критике со стороны большинства политологов и специалистов по экономике. Такая реакция объясняется тем, что незначительное на первый взгляд повышение неизбежно повлекло бы рост цен на всё без исключения. Несмотря на бурные возмущения, объём налога на добавленную стоимость в России повысился и, начиная с 2019 года, равняется 20 %.

Рост налоговой ставки

Важно! Обозначенная ставка применима к большей части товаров и услуг. Однако существуют исключения. В качестве примера можно назвать товары медицинского назначения, детские товары и ряд продуктов питания, для которых установлен сбор в размере 10 %

Кроме того, налогом не облагают экспортную, то есть вывозимую за границу, продукцию.

Расчет НДС: формула расчета

Есть некоторые правила, как посчитать НДС. Для расчета нужно определить, как выделить НДС из суммы, каков будет показатель вычетов по налогу, какой размер сбора потребуется восстановить к оплате. Восстановлению подлежат показатели, принятые к вычету по операциям, которые отображены в НК РФ в статье 170.

Есть формула, по которой рассчитывается начисленный при реализации сбор. Так, для определения показателя нужно умножить облагаемую базу на применяемую ставку. Отчисления просто рассчитать для чайников – например, если база составляет 100 000, атариф 10%, то сбор составит 10 000.

Показатель к уплате рассчитывается, как выделенный платеж при реализации – входной сбор к вычету + восстановленный сбор при наличии. По общим правилам база устанавливается на наиболее раннюю из дат – на день оплаты или отгрузки.

Перед тем, как выделить НДС из суммы, следует установить, какой тариф может быть принят. Всего выделяют три варианта – 0, 10 и 20%. Нулевой процент применяется при продаже продукции, вывезенной на экспорт, а также товаров, помещенных под процедуру СТЗ, при организации международной перевозки.

Льготным начислением в 10% облагается продукция, имеющая социальное значение для населения. К ней относят ряд продовольственных товаров, детские изделия, печатные издания, некоторую медицинскую продукцию и т.д. В остальных ситуациях используется основной тариф в 20%. В случае получения авансового платежа и ситуациях, когда база устанавливается в особом порядке, используются тарифы 10/110, 20/120.

Ставки и объекты налогообложения

Сумма НДС должна выплачиваться всеми налогоплательщиками. К ним относят организации и ИП. Всего можно разделить плательщиков налога на добавленную стоимость по двум условным группам. Есть плательщики внутреннего сбора, которые вносят сбор при реализации продукции, а также плательщики ввозного сбора, который вносится при ввозе продукции в РФ.

Некоторые организации могут быть освобождены от уплаты отчисления в любом размере. К ним относят компании, которые за 3 последовательных месяца получили выручку в совокупности не более 2 000 000. Они имеют право подать уведомление об освобождении от внесения платежа. Также не обязаны платить сбор организации и предприятия, применяющие упрощенный режим обложения платежами, ЕСХН, ЕНВД.

Объектом сбора являются операции по реализации продукции, имущественных прав, в том числе, импорт и безвозмездная передача товаров, выполнение строительных работ для своих нужд, передача товара для собственного потребления.

Что такое НДС и в каких размерах он взимается?

Государству для функционирования — содержания армии, поддержку дорог, больниц и т.д. — требуются денежные средства, из которых и формируется бюджет. Практически полностью бюджет пополняется за счет налоговых начислений. Так как функционирование государства попросту невозможно без бюджета, норма по выделению части прибыли в счет налога введена законодательно.

Порядок начислений, сроки и размер налога определен отдельным Налоговым Кодексом. Если налоговый орган получает от гражданина отказ начислять государству процент от дохода в счет налога, гражданина ожидает суд, по итогам которого ему могут вынести вердикт — от штрафа до уголовной ответственности.

Поэтому в 1992 году и было введено понятие «НДС». Эта аббревиатура расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Добавленной стоимостью называют все то в цене товара, что превышает ее себестоимость (в соответствии с трактовкой «прибавочной стоимости» Карла Маркса). К примеру, если считать, что себестоимость производства за налоговый период составила 10 рублей, а продано товара было на 20 рублей, добавленная стоимость составит 10 рублей (нужно вычесть итоговую стоимость от себестоимости).

Согласно 164 статье Налогового Кодекса Российской Федерации, НДС реализуется по трем ставкам:

• 18% — основная для большинства видов товаров;
• 10% — уменьшенная налоговая ставка для жизненно важных или базовых продуктов (некоторые печатные издания, медицинское оборудование, необходимые для жизни продовольственные продукты, а также средства гигиены);
• 0% — ставка установлена для товаров, идущих на экспорт. Кроме того, не облагаются НДС почтовые марки, лицензии и прочие специфические товары, не требующие большого количества времени и денег на производство одной единицы продукции.

Как посчитать НДС от суммы

Чтобы разобраться, как правильно выделить НДС из суммы, не надо обладать особыми знаниями или опытом работы в финансовой структуре. Можно понять механизм на самом простом примере.

Индивидуальный предприниматель купил у поставщика для своего магазина запчасть на машину за 1200 рублей. 200 рублей в этой сумме заложено в качестве обязательного сбора. Получается «чистая» стоимость товара составляет 1000 руб. Реализовать деталь владелец магазина планирует за 1500 рублей (стандартная наценка для этой категории продукции 25%). Но в розничную цену тоже необходимо заложить 20% ставку. Значит, ценник будет составлять 1800. При этом в бюджет предприниматель заплатит за вычетом уже заплаченной ставки поставщику: 1800 х 20% — 200 = 160.

Кроме того, законодательством предусмотрена в ряде случаев компенсация, так называемый налоговый вычет. В зависимости от вложений в бизнес (инвестиции в оборудование, открытие новых филиалов, выход на региональный уровень) и личных обстоятельств (покупка жилья в ипотеку, обучение детей, опекунство над родителями или инвалидами) каждый добросовестный плательщик может претендовать на возврат, уплаченных в бюджет средств. Причём это качается не только предпринимателей и юридических лиц, но и рядовых потребителей. 

Формула расчета НДС

Для точного расчёта налога на добавленную стоимость применяются формулы, определенные законодательством. Для человека, далекого от бухгалтерии и ведения отчетности, заучивать их нет необходимости. Достаточно изучить принцип действия. Существует несколько формул для выделения сбора на добавленную стоимость:

Простой расчёт от определенной суммы: Х умножить на 20/100.

Цена продукции 15 000 рублей, из неё необходимо продавцу заплатить в бюджет 20%. 15 000 х 20/100 = 3 000. Именно столько будет составлять государственная наценка, которая станет частью общего финансового фонда страны.

Формула для определения общей суммы со сбором: Х + Х умноженное на 20/100

Например, партия из 10 комплектов нижнего белья стоит 60 000 рублей, с включенным взносом в бюджет. Чистая цена составляет 48 000 рублей. 12 000 рублей – налог. Несложные вычисления подтверждаются приведенной формулой: 48 000 + 60 000 х 20/100 = 60 000.

Формула для определения суммы без сбора: Х/Y х 100 на Х, где Х – чистая стоимость, Y – налог равный 20% (20/100).

Бюджет на закупку чая для специализированного магазина составил 150 000 рублей. Чтобы высчитать цену реализации продукции, необходимо подставить значения в формулу 150 000 / 120 х 100 = 125 000 или 150 000 / 1,2 = 125 000.  

Каждый пользователь может начислить НДС на калькуляторе. Достаточно ввести исходные данные, чтобы за секунды получить основную информацию о платежах. Программа работает на актуальных формулах, разработанных ФНС. С помощью инструмента можно выделить или начислить налог на любую сумму. Алгоритм действий предельно прост:

• в верхнем поле ввести сумму товаров или услуг;
• ввести ставку налогообложения – 20% или 10%;
• выбрать действие – прибавить или вычесть 20% из суммы онлайн (выделить/начислить).

Выделить НДС прописью

Одним из преимуществ онлайн калькулятора налога на добавленную стоимость является вывод результата прописью. Это позволяет пользователю грамотно заполнить финансовые документы, в частности декларации для сдачи в ФНС. Ошибки в официальных отчётах, кассовых ордерах и другой документации недопустимы. Даже единичная опечатка может стать причиной отказа в принятии финансовой отчётности государственными органами. В свою очередь это повлечёт материальные убытки, в частности невозможно будет оформить налоговый вычет или подтвердить уплату сбора за уже приобретенный товар. Штраф – самое мягкое наказание за незначительные на первый взгляд ошибки.

Калькулятор помогает исключить даже вероятность негативного сотрудничества с госструктурами. Преимущества сервиса может оценить, как потребитель товаров и услуг, так и узкопрофильный специалист (менеджер, бухгалтер, аудитор, финансовый консультант). Программа существенно экономит ценное время, и позволяет лишний раз проверить знания в области российского налогообложения. 

Формулы и порядок расчёта

Представитель бизнеса знает, что бухгалтерия – один из компонентов компании, без которого нельзя обойтись. Именно здесь происходят денежные операции, и именно поэтому денежные функции должен выполнять квалифицированный и знающий человек.

После внесения изменений в законодательство практически на большинство продукции, оказании платных услуг и выполнении работ действует налог на добавленную стоимость по ставке 20%. Соответственно, в формулах подставляется эта цифра.

Чтобы не возникало ошибок, стоит понимать, как прибавить НДС из суммы, как конкретно высчитывать сам процент, а также, как определить, в стоимость уже вошла надбавка или нет.

Распишем каждый из этих обстоятельств.