Лизинг

ТОП часто задаваемых вопросов про лизинг

1. Можно ли закрыть лизинговую сделку раньше срока?

Большинство лизингодателей предусматривают эту возможность и вписывают в договор лизинга. Но для клиента это может быть невыгодно — при досрочной оплате остаточной стоимости сумма выкупа будет выше, а возможностей снизить налоговую нагрузку — меньше

Быстрый выкуп привлекает внимание налоговых органов — например, в ФНС договор лизинга и вовсе могут аннулировать, признав его договором товарного кредита. Это автоматически лишает клиента налоговых вычетов.

2. Когда лизинговое имущество нужно регистрировать в госорганах?

Регистрировать имущество и права на него нужно, если это:

• транспорт;
• оборудование повышенной опасности.

В этом случае имущество регистрируют либо на лизинговую компанию, либо на клиента (по договоренности между ними). Если договор лизинга будет расторгнут из-за просрочки и неуплаты лизинговых платежей, регистрационные органы аннулируют запись о пользователе имущества.

3. Может ли государственная организация брать имущество в лизинг?

И государственные, и муниципальные учреждения могут брать имущество в лизинг и выступать в качестве лизингополучателя. Для них ст. 9.1 закона о лизинге предусмотрено несколько особенностей:

• лизинговая компания сама выбирает продавца имущество и несет ответственность за его поставку;
• все расчеты между клиентом и лизинговой компанией осуществляются в денежной форме, исключая бартер;
• залогом может быть только лизинговое имущество.

4. Правомерно ли, если лизингодатель задерживает поставку имущества, ссылаясь на проблемы у продавца? При этом отказываясь компенсировать потерянное время, мотивируя это тем, что поставщика нашли мы сами.

По закону, если поставщик не выполняет обязательства, ответственность возлагается на сторону, которая его выбирала. То же касается и несоответствия имущества задачам проекта. Обычно поставщика выбирает лизингополучатель — это значит, что все расходы и неустойки возлагаются на клиента. Если же продавца искал лизингодатель, оплачивать расходы будет он сам.

5. Что такое сублизинг?

Сублизинг — это передача права пользования имуществом, которое получено в лизинг, третьему лицу. Например, клиент взял оборудование под проект и досрочно выполнил его. Закрывать договор раньше времени он не хочет, т.к. понесет убытки в отношении возврата налогов. Тогда он сдает оборудование в сублизинг и сам становится лизингодателем. Все, что нужно — разрешение на такую сделку от лизинговой компании. Кроме того, новый лизингополучатель будет иметь те же налоговые преференции. При нарушении основного договора лизинга договор сублизинга автоматически аннулируется.

6. Что такое фиктивный лизинг?

Фиктивный лизинг — это прикрытие договором лизинга других сделок. Чаще всего, сделки купли-продажи в рассрочку. Такая схема практикуется, чтобы получить налоговые льготы и государственные субсидии.

Преимущества лизинга

Независимо от типа приобретаемого имущества, применение лизинга имеет ряд достоинств:

1. Клиенту не нужно накапливать необходимую сумму для покупки дорогостоящего имущества.
2. График лизинговых платежей составляется таким образом, что в течение срока действия договора клиент уже начинает получать прибыль от использования имущества, которая перекрывает текущие расходы на лизинг.
3. Во время действия договора к имуществу применяется коэффициент ускоренной амортизации (до 3). За счёт этого происходит быстрое снижение балансовой стоимости объекта, и, как следствие, сокращается сумма имущественного налога.
4. Лизингополучатель имеет право на определённые налоговые льготы.
5. Клиент имеет право не вносить лизинговые платежи до момента ввода объекта в эксплуатацию.
6. В конце срока лизинга стоимость имущества приближена к нулю, что упрощает процедуру его покупки лизингополучателем.
7. Так как собственником имущества выступает лизинговая компания и оно учитывается только на забалансовых счетах предприятия, пропадает необходимость переоценки основных средств, а именно — предмета лизинга.
8. Некоторые виды оборудования и автотранспорта обладают высоким сроком окупаемости, однако не многие банки готовы предоставить кредит на столь длительный период. Данная проблема решается за счёт лизинга.
9. К клиентам предъявляются минимальные требования, предоставление обеспечения не требуется.

Основным плюсом лизинга для юридических лиц является возможность сохранения и улучшения своих конкурентных позиций на рынке даже при условии нехватки собственного капитала.

Чем отличается лизинг от кредита

Параметры	Лизинг	Кредит
Повышение процента	5-14%	12-18%
Страховка	Включено в удорожание (льготная ставка 5-7%)	7-10%
Оплачивает страховку	Лизинговая компания	своими силами
Налог на имущество	Включено в удорожание	2,2%
Обязанности по уплате имущественного налога	Лизингодатель	Сам «арендатор»
Срок амортизации имущества	2-3 года	6-8 лет
Коэффициент ускоренной амортизации	1,1 — 3	Нет
Период оформления сделки	3-14 дней	1-3 месяца
Обеспечение	Аванс 10-30%	Сумма кредита должна быть в 1,5-2 раза меньше стоимости вашего имущества
Отражение в балансе (улучшение или ухудшение)	Лизинг не несет дополнительной кредиторской задолженности. И в глазах инвесторов не делает фирму менее перспективной	Кредит только повышает изначально имеющуюся кредиторскую задолженность.

Какие документы нужны для заключения договора лизинга?

Рассматривая заявку на финансовую аренду, лизинговая компания, прежде всего, интересуется надежностью потенциального получателя.

Поэтому у юридического лица, как правило, запрашиваются:

• устав;
• учредительный договор или решение о создании;
• свидетельство о государственной регистрации;
• свидетельство о постановке на налоговый учёт;
• копия банковской карточки, подписей;
• решение и приказ о назначении руководителя;
• доверенность подписанта договоров.

На что обращают внимание при анализе этих документов:

• основные сведения о лизингополучателе и его правовой статус (дата регистрации, размер уставного капитала, виды деятельности);
• наличие ограничений по заключению сделок, связанных с привлечением денежных средств и распоряжением имуществом (крупность сделки, необходимость проведения тендера и т.п.);
• полномочия руководителей компании и подписантов договоров.

Кроме того, анализируется финансовая устойчивость потенциального клиента. Для этого запрашиваются:

• бухгалтерская отчётность (баланс, отчёт о прибылях и убытках);
• информация о расчётных счетах и помесячных оборотах за последние 6–12 месяцев;
• сведения о полученных кредитах и заключённых ранее договорах лизинга.

Если лизингополучатель — индивидуальный предприниматель или использует УСН/ЕНВД, предоставляются документы и отчётность, которая может подтвердить показатели деятельности (книга учёта доходов и расходов, декларация по УСН, декларация по ЕНВД и т.п.).

Также в состав финансовых документов может входить технико-экономическое обоснование (бизнес-план) финансируемого проекта.

Читайте по теме:

Пять причин, по которым вам откажут в заключении договора лизинга

Принято считать, что лизинг доступнее кредита. Бытует мнение, что если банк не одобрил предприятию займ, то в лизинге ему точно не откажут. Так ли это? Давайте разбираться вместе.

Поделиться —

Что такое лизинг и лизинговая сделка?

Рассматриваемое в статье экономическое понятие достаточно сложное, поэтому количество определений его велико. В переводе с английского языка глагол to lease обозначает процесс сдавания имущества во временное пользование. Обобщая мнения многих авторов, можно сделать следующий вывод о том, что такое лизинг.

Данный экономический термин включает в себя совокупность процессов по инвестированию (привлечению) финансовых ресурсов, при которых один субъект отношений (лизингодатель) обязуется приобрести у производителя определённое имущество с целью последующей передачи его в пользование лизингополучателю на определённый срок за финансовое вознаграждение.

Осуществляется данный процесс посредством сделки, которая представляет собой комплекс договоров между производителем (продавцом) предмета лизинга, лизингодателем и лизингополучателем.

Предметом такой сделки могут быть транспортные средства, здания, сооружения, прочее движимое и недвижимое имущество, целые комплексы и предприятия, используемые в предпринимательстве. Также объектами данных договоров могут быть земельные участки и прочие природные ресурсы, если это не запрещено законодательством.

Формы лизинговой сделки

Рассмотрим состав участников и технику проведения операций.

Прямой

Такая форма, при которой товар сдаётся в аренду самим производителем. То есть компания, которая производит товар, может одновременно быть лизингодателем. После изготовления продукции просто передавать её на определённых условиях в пользование с последующим выкупом.

Косвенный

«Стандартный» вариант, который предусматривает участие минимум 3 сторон. Компания покупает у производителя товар и передаёт на определённых условиях в использование третьей стороне.

Возвратный

Достаточно редкий вариант, который не практикуется в нашей стране. Контракт предусматривает участие двух сторон — производителя и лизинговой компании. Производитель одновременно выступает поставщиком товара и лизингополучателем. То есть предприятие передаёт продукт компании, получая за это полную стоимость.

Далее компания передаёт продукт в использование предприятию на определённых условиях. Такая сделка позволяет получить дополнительные средства в случае, когда продукция не продаётся должным образом либо если этот продут используется на производстве в виде оборудования.

Как выбрать лизинговую компанию

При выборе лизинговой компании рекомендуется обращать внимание на следующие факторы:

• источники финансирования;
• история компании на рынке;
• отзывы от клиентов;
• размер ежемесячных выплат;
• требования по предоплате.

Желательно выбрать ту компанию, представительство которой имеется в конкретном регионе.

На что обратить внимание, подписывая договор

Рисунок 11. Подписание договора

Составляя и подписывая договор, важно предусмотреть все детали:

• указать требования к качеству оборудования, комплектации и срокам поставки;
• прописать условия, расцениваемые как нарушение договора;
• обсудить систему страхования (ответственность за риски);
• допустимый износ при возврате актива.

Сразу после подписания договора лизинговая компания должна предоставить оборудование и осуществить доставку до места.

Варианты платежей по лизингу

При оформлении покупатель сначала переводит первоначальный взнос, а затем каждый месяц выплачивает суммы. Если клиент хочет оставить актив себе, то дополнительно надо прибавить сумму за выкуп.

Ежемесячные платежи бывают двух видов:

1. Аннуитетные. Одинаковые суммы на всем сроке.
2. Регрессивные. В первые месяцы сумма больше, а затем постепенно снижается.

Иногда компании предлагают составить график выплат, учитывающий специфику работы конкретного предприятия.

Что будет, если не платить или вовремя не вернуть оборудование

Рисунок 12. Последствия нарушения договора

При несоблюдении условий договора и отказа от внесения ежемесячных выплат, лизинговая компания может расторгнуть договор и забрать оборудование. Расходы на демонтаж и перевозку лягут на лизингополучателя.

Если клиент два раза просрочил платеж или не заплатил вовсе, компания может списать сумму со счета.

Лизинг или кредит — что лучше?

На данный вопрос нельзя дать односложный ответ, так как он будет зависеть от особенностей сделки. Если заёмщиком является физическое лицо, то можно сказать, что для него будет предпочтителен скорее банковский кредит, чем лизинг. Такой вывод обусловлен простой арифметикой.

Например, если клиент оформит автомобильный лизинг и затем будет выкупать машину по остаточной стоимости, то конечная переплата превысит сумму предполагаемых процентов по кредиту. Это же касается и приобретения недвижимости с помощью лизинговой сделки.

По-другому дело обстоит с юридическими лицами. Для них лизинг является экономически выгодной услугой. Такой вывод можно сделать исходя из анализа сравнительных характеристик лизинга и кредита, представленных в следующей таблице.

Параметр	Кредит	Лизинг
Характер кредитной репутации	Наличие положительной кредитной истории является обязательным условием выдачи средств.	Не имеет значения.
Передача права собственности	Клиент становится владельцем имущества сразу после оформления кредитной сделки.	Имуществом владеет лизингодатель до момента окончания договора лизинга и оплаты клиентом остаточной стоимости объекта в полном размере.
Расходы клиента	погашение основного долга и процентов; оплата первоначального взноса; расходы на оплату добровольного подключения к страховой программе (залоговое страхование ипотечной недвижимости является обязательным).	лизинговые платежи; оплата маржи лизингодателя; внесение авансового платежа; оплата полиса обязательного страхования имущества.
Условия налогообложения	сумма кредита не облагается налогом на добавленную стоимость; объект, купленный за счёт кредитных средств, всегда облагается имущественным налогом.	НДС включается в стоимость лизингового платежа; в период действия договора имущественный налог не начисляется; после выкупа объекта он облагается имущественным налогом, но сумма последнего быстро уменьшается за счёт ускоренной амортизации.
Санкции за прекращение платежей	Начисление пеней, неустоек, судебное разбирательство, банкротство заёмщика и реализация его основных средств.	Изъятие лизингового имущества.

Таким образом, для юридических лиц наиболее выгодным решением проблемы нехватки средств станет подключение лизинга. Данная услуга позволит получить необходимые основные средства без оформления залога, поручительств и гарантий.

Часто задаваемые вопросы по лизингу (FAQ)

При столкновении с малознакомыми кредитными продуктами часто возникает много вопросов, на некоторые из которых хочется ответить отдельно.

Вопрос 1. Что может быть предметом лизинга?

Согласно действующего законодательства, предметом лизинга могут выступать практически любые непотребляемые вещи, включая:

• имущественные комплексы и предприятия;
• сооружения, помещения и здания;
• транспортные средства различного назначения;
• оборудование (производственное, сервисное, торговое и т.д.);
• иное недвижимое и движимое имущество, являющееся непотребляемым.

При этом предметом лизинговых операций не могут являться:

• земельные участки;
• природные объекты;
• имущество, свободный оборот которого ограничен или запрещен, за исключением имущества военного назначения и определенного оборудования иностранного производства узкоспециализированного назначения. Лизинг такого имущества осуществляется на основании международных договоров в порядке определяемом Президентом РФ.

Вопрос 2. Кто может стать лизингополучателем?

Участвовать в качестве получателя в лизинговых операциях могут и резиденты и нерезиденты РФ, как юридические лица, так и физические (в том числе индивидуальные предприниматели). Мы уже рассказали, как оформить ИП в отдельной статье.

Кроме этого лизингополучателем может выступать и бюджетное учреждение.

Вопрос 3. Что такое сублизинг? Законно ли это?

Достаточно часто встречаются случаи, когда лизингополучателю полученное имущество (техника, транспорт и пр.) больше не нужно или на данный момент отсутствует возможность его использовать. Тогда возникают вопросы, а можно ли сдавать предмет лизинга в аренду? Данная ситуация и является сублизингом.

Такая сделка законна при условии соблюдения всех соответствующих условий. Для законности сделки заключается договор сублизинга (договор финансовой субаренды), где сторонами договора будут субарендатор (новый приобретатель имущества) и прежний лизингополучатель.

Скачать образец договора сублизинга

При этом организация-лизингодатель (владелец имущества) даёт письменный запрет или согласие на совершение сделки.

Вопрос 4. Как правильно выбрать лизинговую компанию?

При выборе лизинговой компании следует понимать, что в условиях экономического спада и нестабильности, владельцы имущества сталкиваются со сложностью извлечения прибыли как от самостоятельного использования активов, так и при их реализации. Поэтому определенные вещи, особенно имеющие высокую стоимость, всё реже приобретаются без привлечения заемных средств.

Вследствие этого, в настоящее время не ощущается недостатка в организациях, оказывающих лизинговые услуги и при выборе такой организации, следует уделять внимание компаниям, предлагающим наиболее выгодные для клиента условия. Вместе с этим, следует хотя бы немного проанализировать деятельность лизинговой компании, изучив её историю на рынке, оценив объем уже закрытых сделок

Вместе с этим, следует хотя бы немного проанализировать деятельность лизинговой компании, изучив её историю на рынке, оценив объем уже закрытых сделок.

Серьёзность и стабильность компании можно оценить, исходя из степени открытости информации о её деятельности, доступности предоставляемых услуг.

Преимущества лизинга

Есть несколько очевидных плюсов такого механизма финансирования модернизации основных фондов предприятия:

1. Не надо изымать из оборота предприятия крупные суммы, чтобы приобрести технику или оборудование.
2. Возможность получить предмет лизинга в собственность после окончания действия договора по нулевой или остаточной стоимости.
3. Поддержка государства, которое заинтересовано в развитии такого механизма инвестирования во многих отраслях экономики. В первую очередь, в сельском хозяйстве, строительстве, транспортной сфере, добывающей промышленности. Поэтому есть возможность попасть в различные государственные программы поддержки и получить более выгодные условия.
4. Лизинговые компании сотрудничают напрямую с производителями, которые разрабатывают для них специальные льготные программы.
5. Оптимизация налогообложения за счет экономии на налогах на имущество и прибыль.
6. Более гибкие условия при заключении договора по сравнению с кредитом. Лизингодатели часто идут навстречу клиентам и даже разрабатывают для них индивидуальные графики платежей, в том числе и сезонные.
7. Зачастую не требуется залог и поручительство, потому что предмет договора в большинстве случаев находится в собственности лизингодателя. В случае неплатежеспособности лизингополучателя имущество возвращается и может быть передано другой компании или ИП.
8. Для некоторых предприятий этот способ обновления основных фондов является единственным, потому что по разным причинам нет доступа к кредитам в коммерческих банках.

Суть понятия

Лизингом является финансовый инструмент, который позволяет физическому или юридическому лицу пользоваться каким-либо имуществом, при этом оплачивать эту услугу и иметь возможность выкупить это имущество у арендодателя в дальнейшем. По сути это то же самое, что и аренда. Разница заключается в том, что когда истекает лизинговый договор, собственником объекта обычно становится лизингополучатель. При аренде арендодатель остаётся собственником имущества.

Лизинг – это способ получить средства на развитие производства. С помощью этого инвестиционного инструмента предприятие может модернизировать основные фонды и получить современное оборудование или другие необходимые предметы. Арендовать можно практически любое имущество (исключение земельный участок и объект природопользования).

В лизинговой сделке участвуют следующие субъекты:

Субъект	Комментарий
Лизингодатели	Являются физическими или юридическими лицами, приобретающими имущество и предоставляющими его как объект лизинга с определёнными условиями и на определённое время
Лизингополучатели	Юридические или физические лица, которые в соответствии с лизинговым договором должны принять объект лизинга на определённых условиях во временное владение и пользование
Поставщики (продавцы)	Юридические или физические лица, заключившие договор с лизингодателем о купле/продаже и продающие в установленный срок произведённое или закупаемое ими имущество, которое станет лизинговым объектом
Страховщик	Является страховой компанией, участвующей в сделке и осуществляющей страхование разного рода рисков (имущественного, транспортного и пр.)
Объект лизинга	Это может быть любая непотребляемая вещь: предприятие или другой имущественный комплекс, здание, сооружение, оборудование, транспортное средство, любое недвижимое и движимое имущество (исключение объекты природопользования и имущество, которое запрещено для свободного обращения федеральным законодательством). Предметом лизинга, которым пользуется лизингополучатель, владеет лизингодатель (лизинговая компания). Лизингополучатель станет собственником имущества, когда выплатит все лизинговые платежи. Лизинговые объекты классифицируются по профильным группам. По принадлежности к какой-либо группе рассчитывается уровень риска сделки. В условиях нестабильной экономики в секторе автолизинга риски возмещения остаточной стоимости минимальные
Лизинговый платёж	Это плата за пользование арендованным имуществом

Какое имущество можно взять в лизинг, а какое нельзя

Согласно Федеральному Закону «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ, в лизинг можно взять любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Иными словами, это непотребляемое имущество, которым можно пользоваться даже после его изнашивания. Такое, как:

автотранспорт

Например, автомобиль для представительских целей, несколько машин для обновления таксопарка или спецтехнику для производства.

Преимущества и недостатки лизинга автотранспорта

Преимущества	Недостатки
Можно приобрести любой автотранспорт — легковые, грузовые авто и спецтехнику	Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при кредите
Можно выбрать любой тип авто (новый или б/у автомобиль) и продавца (физическое или юридическое лицо)	Просрочки по оплате лизинговых платежей могут привести к изъятию авто лизинговой компанией
Минимальный пакет документов в сравнении с кредитом	До получения машины в собственность её нельзя продать, а сдать в аренду можно лишь с разрешения лизинговой компании
Лояльные требования к клиенту в сравнении с банковскими организациями	Проводить ТО будут специалисты лизинговой компании или компании-партнера
Можно выкупить автомобиль или вернуть лизингодателю после окончания срока договора
Автотранспортом можно пользоваться сразу после внесения авансового платежа

В лизинг можно взять офисную технику, сложное IT-оборудование или оборудование для промышленного производства. Когда компаниям нужно обновить имущество на более современное или расширить производство, они, чаще всего, делают это именно в лизинг.

Преимущества и недостатки лизинга оборудования

Преимущества	Недостатки
Не нужен большой объем вложений — по сути, это рассрочка под процент	Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при кредите
Можно договориться на индивидуальный график платежей, подстроенный под бизнес клиента, чего не предложат банковские организации	Просрочки по оплате лизинговых платежей могут привести к изъятию оборудования лизинговой компанией
Оборудованием можно пользоваться сразу после внесения авансового платежа
Прибыль, которую клиент получает за счет оборудования, может покрывать лизинговые платежи
Лизинговые платежи относятся на себестоимость — по итогу уменьшается налог на прибыль
При применении механизма ускоренной амортизации можно сэкономить на имущественных налогах

недвижимость

Которую также можно выкупить или вернуть лизинговой компании. Чаще всего клиенты используют лизинг, когда им нужно арендовать крупный офис или большую производственную площадь. Учитывая, что в итоге недвижимость можно приобрести в собственность, лизинг получается выгодней коммерческой ипотеки.

Преимущества и недостатки лизинга недвижимости

Преимущества	Недостатки
Лояльное отношение к разовым просрочкам платежей, ведь имущество находится на балансе лизингодателя	Процентная ставка при лизинге нередко выше, чем при ипотеке
Лояльные требования к клиенту в сравнении с банковскими организациями	Чаще всего клиент сам оплачивает стоимость оформления лизинговой сделки. Кроме того, она подразумевает еще одну сделку — заключение договора купли-продажи между лизинговой компанией и продавцом недвижимости
Можно не афишировать наличие недвижимости и экономить по налогам на имущество

В лизинг нельзя взять:

• продукты питания;
• сырье;
• стройматериалы;
• земли, леса, водоемы и др. природные объекты;
• военную технику;
• оборудование без заводских номеров.

У этих предметов либо есть «срок годности», либо их финансовая аренда запрещена законом.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг – это классический вид лизинга, который чаще всего используется на практике. В этом случае лизингополучатель получает имущество в пользование, а по окончанию договора лизинга имеет право выкупить его в собственность. Возможность выкупа здесь ключевая – к концу действия договора имущество, как правило, почти полностью самортизировано, поэтому выкупной платеж представляет собой символическую сумму. Например, выкупить автомобиль в собственность за 1000 рублей – вполне реальная перспектива.

Отличительные особенности финансового лизинга:

• пользование с дальнейшей возможностью владения
• длительный срок договора (от 2-3 лет)
• ответственность клиента за сохранность предмета лизинга
• возможность выбора лизинговой компании и имущества

По окончании договора финансового лизинга клиент вправе выкупить имущество в собственность, отказаться от выкупа (в зависимости от условий договора) и взять в лизинг новое имущество, либо и вовсе передать долг по договору третьей стороне.

На что обратить внимание при заключении договора финансового лизинга

1. Расходы на обслуживание имущества – ответственность клиента

Лизингодатель просто передает имущество в пользование – на этом его обязательства заканчиваются. Клиент сам должен содержать имущество в рабочем состоянии, как и платить за его обслуживание. Как правило, эти расходы уже включены в лизинговые платежи.

2. Риски, связанные с индексом инфляции – риски клиента, а не лизингодателя

Договор финансового лизинга не учитывает рисков, связанных с индексом инфляции. Если цены вдруг «взлетят» вверх, это скажется на финансовой нагрузке лизингополучателя.

Лизинговые компании, учрежденные производителями

Чтобы увеличить объем продаж и расширить круг постоянных клиентов, производители создают свои лизинговые компании, которые специализируются на продукции определенного завода-поставщика. Представители таких компаний предлагают покупателям техники, оборудования и автомобилей лизинговые услуги на выгодных условиях.

Яркими представителями данной категории компаний являются:

• КАМАЗ-ЛИЗИНГ — специализируется на лизинге автомобилей и автобусов;
• Фольксваген Груп Финанс — предлагает долгосрочную аренду автомобилей европейских авто-брендов, оборудования для автосервисов;
• Volvo Файненшиал Сервис — занимается лизингом грузовой и специализированной техники;
• MAN Файненшиал Сервис — предлагает на лизинговых условиях авто и автобусы MAN.

Классификация

Финансовый

Это сделка, при которой срок договора совпадает со сроком эксплуатации и амортизации приобретаемого имущества. В течение этого срока лизингодатель возвращает себе полную стоимость имущества, возмещает все расходы на амортизационные отчисления и плюс ко всему получает дополнительную прибыль.

В сделке участвуют три стороны:

• поставщик;
• арендодатель;
• арендатор.

Причем имущество приобретается специально для передачи в лизинг, и ни для каких целей более. За ненадлежащее качество отвечает поставщик. За порчу или гибель отвечает лизингополучатель после приемки в эксплуатацию и подписи соответствующего акта.

По длительности

Типы лизинга зависят от срока, прописанного в договоре:

• краткосрочный (сроком до полутора лет);
• среднесрочный (от полутора до трех лет);
• долгосрочный (сроком от трех и более лет).

По типу

Виды лизинга классифицируют по типу финансирования:

• срочный, когда аренда имущества осуществляется однократно.
• возобновляемый (револьверный), когда по истечении одного договора в силу сразу вступает следующий. В этом случае лизингополучатель может расширить список приобретаемого имущества без дополнительных соглашений.
• Особо выделяют возвратный лизинг — когда лизингодатель одновременно является лизингополучателем. Это делается при недостатке оборотного капитала. При этом варианте возможно снижение налога на имущество.
• Оперативный лизинг — сделка заключается сроком от нескольких месяцев до трех лет. При этом расходы, связанные с содержанием и амортизацией имущества не окупаются за период действия договора.

По географии

Также существует деление видов лизинга на внутренний и международный, импортный и экспортный, и так далее. Это понятно из названий, подробно на этом останавливаться не будем.

По степени риска

Лизинговые сделки бывают:

• необеспеченными — когда не застрахованы даже минимальные риски;
• частично обеспеченными — когда есть договор со страховой компанией;
• Полностью обеспеченными — когда помимо страховой компании другие участники сделки также выступают поручителями.

Основные понятия

Теперь разберёмся с основными понятиями, которые сопровождают весь процесс составления лизинговой сделки.

Лизингодатель

Важно! Права и обязанности лизингодателя в РФ регулируются законом «О финансовой аренде», Налоговым и Гражданским кодексами.

Лизингодатель — это юридическое или физическое лицо, участник договора, который передаёт лизингополучателю объект лизинга на определённый срок и с определёнными условиями. В качестве лизингодателя могут выступать банки, некоммерческие организации, небанковские кредитные организации.

Лизингополучатель

Лизингополучатель — это физическое или юридическое лицо, которое получает в аренду собственность лизингодателя на определённый срок и с определёнными условиями. Может быть как отдельным человеком, так и целой организацией или её структурным элементом.

Лизинговый платеж

Лизинговые платежи — это определённая денежная сумма, которую выплачивает лизингополучатель лизингодателю во время использования объекта сделки.

• Лизинговый платёж имеет определённый состав, а именно:
• Амортизация имущества за весь срок аренды.
• Комиссия.
• Оплата дополнительных услуг лизингодателя.
• Остаточная стоимость имущества (в случае выкупа).

Лизинговые операции

Это процесс проведения сделки между всеми сторонами договора, в процессе которой проводится оформление необходимых документов, передача объекта лизинга от производителя к лизингодателю, а потом — к лизингополучателю. Также к лизинговой операции относится эксплуатация объекта и ежемесячные выплаты за аренду.

Лизинговая сделка

Лизинговая сделка — это совокупность всех договоров, которые оформляются в процессе получения лизинга. Сюда входят договоры между лизингодателем и лизингополучателем, а также договоры между лизингодателем и производителем.

Лизинговый процент

Лизинговый процент — это процентная ставка, которая начисляется на остаточную стоимость объекта лизинга.

Процент лизингового подорожания — это сопоставление переплаты и основной стоимости имущества, которое передаётся лизингополучателю.

Лизинговый конфискат

Лизинговый конфискат — это изъятый у лизингополучателя объект, который переходит в собственность лизинговой компании. Такой конфискат далее используется для передачи в аренду или последующий лизинг.

Таким образом, такой вариант долгосрочной аренды с последующей возможностью выкупа является отличным выходом при покупке дорогостоящего оборудования, машин или недвижимости. Однако заключать подобные сделки нужно только с открытыми компаниями, которые предоставляют максимальное количество информации о своей деятельности, чтобы сделка не оказалась проигрышной для вас.

Факторинг – отсрочка платежа или кредитные кандалы?

Возможно лучше использовать договор цессии? Ответ в отдельной статье.

Кто скрывается за понятием Бенефициарный владелец: https://svoedelo-kak.ru/finansy/konechnye-benefitsiary-benefitsiarnye-vladeltsy-eto-kto.html

Сделки по степени риска

Договор лизинга, как любая возмездная сделка, имеет свои риски. Различают три типа сделок по возрастанию степени риска.

Гарантированные

Соглашением предусмотрено предоставление взаимных гарантий, например, участие страховщика, либо гарантом лизингополучателя выступает банк, который в страховом случае возмещает лизингодателю убыток.

Частично обеспеченные

Лизингополучатель вносит на счет лизингодателя страховой депозит, покрывающий часть стоимости предмета сделки. Если не наступит страховой случай, депозит подлежит возврату.

Необеспеченные

Сделки, при которых стороны не дают друг другу взаимных гарантий выполнения обязательств. Такой случай встречается крайне редко.

Сделка без гарантий дает повод подозревать мошенничество!

Не все брокеры одинаково полезны

Мы уже убедились, что есть ситуации, когда консультативная и организационная помощь брокера просто необходима. Но некоторые из них подходят к работе с клиентом с простотой: формируют заявку и веерно рассылают ее по десятку лизинговых компаний. В каких-то случаях это приводит к заключению договора. Но, с точки зрения лизинговой компании, от брокера приходит вал запросов, которые не завершаются сделкой. Это вызывает естественное раздражение отдела продаж.

Как отличить правильного брокера от спамера? Правильный запросит у вас документы, обсудит все проблемные точки, еще раз запросит документы и выстроит линию доказательств того, что вы благонадежный клиент. Правильный брокер не будет давать обещаний, что можно найти сделку на двадцать процентов дешевле, чем предлагает рынок. Да, такие обещания с невероятным объяснением дешевизны вы можете встретить на сайтах брокеров. Правильный брокер отработает свое вознаграждение и с точки зрения клиента, и с точки зрения лизинговой компании. Все остальное — неправильный брокер.

Заключение

Основной функцией лизинга является предоставление участникам рынка доступа к денежным средствам на обновление их основных фондов.

Лизинг не лучше и не хуже других способов финансирования инвестиционной деятельности предприятий или индивидуальных предпринимателей. Это не дешевый инструмент, а просто еще один механизм, который позволяет экономике развиваться, а нашим предприятиям быть конкурентоспособными на рынке. По другому выжить не получится.

И чем больше таких рыночных механизмов, тем эффективнее будет развитие. Не обязательно быть экономистом, чтобы это понимать. Согласны со мной?