Налог на имущество организаций

Как заполнить платежку онлайн на сайте ИФНС

Данный сервис выделяет три типа налогоплательщиков:

• физические лица;
• ИП, главы крестьянского (фермерского) хозяйства или физлица, занимающиеся частной практикой;
• организации (юрлица).

Возможности сервиса

На сайте физлица могут зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика, предоставляющий следующие возможности:

• своевременно получать информацию о начисленных и уплаченных налоговых платежах, наличии переплаты или задолженности;
• оплачивать налоги и сборы через банки, заключившие договор с ФНС;
• заполнять в режиме онлайн декларацию 3-НДФЛ и отправлять ее в ИФНС в электронном виде, а также отслеживать статус проверки;
• обращаться в налоговую без личного визита.

Также с помощью сервиса можно оплатить налоги как за себя, так и за третьих лиц, внести страховые взносы, заплатить госпошлину без регистрации личного кабинета. Это особенно удобно, если вы самостоятельно ведете бухгалтерию и следите за уплатой налогов. Такой способ подходит небольшим компаниям и индивидуальным предпринимателям, но помните: с ростом оборотов компании вырастет и документооборот. Чтобы справиться со всеми бумажными и налоговыми вопросами, удобно поручить бухучет среднего бизнеса компании на аутсорсе, например, Главбух Ассистент.

Об уплате налога за личный автомобиль через сайт ФНС читайте здесь

Индивидуальные предприниматели и юридические лица через сервис могут оплачивать:

• различные госпошлины, например, за регистрацию изменений в учредительных документах или ликвидацию ЮЛ;
• торговый сбор – обязательный платеж, утвержденный на территории Москвы для торговых организаций (закон г. Москвы от 17.12.2014г. №62);
• налоги за третьих лиц.

О торговом сборе в 2018 году подробнее написано здесь

Также все налогоплательщики имеют возможность заполнить платежное поручение на сайте налоговой службы.

Какие сведения нужны для заполнения платежки

Сервис дает возможность физлицам и ИП создать на сайте как платежное поручение, так и платежный документ. Платежный документ состоит из двух частей — извещения и квитанции — и может использоваться как при наличных расчетах в распечатанном виде, так и при безналичных посредством электронного платежа. Юридические лица могут сформировать на сайте только платежное поручение для его дальнейшей безналичной оплаты через любую кредитную организацию.

О заполнении платежки 2019 читайте здесь

Чтобы создать платежное поручение на сайте налоговой, нужно последовательно ввести следующие данные:

• тип налогоплательщика и вид платежного документа;
• реквизиты получателя платежа (код ИФНС, код ОКТМО — их можно определить тут же, по адресу);
• реквизиты платежа (вид, наименование и тип платежа, КБК — если не знаем, то это не страшно! После внесения других данных о платеже он определится автоматически);
• реквизиты самого платежного поручения (статус плательщика, основание и сумма платежа);
• реквизиты плательщика.

Сделать платежку на сайте налоговой достаточно просто. Если правильно внести все нужные для формирования документа сведения, то платежка будет сгенерирована сервисом без проблем. В противном случае сервис выдаст сообщение об ошибке и не позволит вводить последующие данные, пока неточность не будет исправлена.

Обратите внимание, что ошибки в платежных поручениях на перечисление налоговых платежей, приводят к несвоевременному отражению информации об оплате и, как следствие, к образованию задолженности. Избежать ошибок можно, если доверить формирование платежек профессионалам

Сотрудники сервиса Главбух Ассистент помогут разобраться со всеми бумажными вопросами, решат проблемы с налоговой и наладят документооборот в вашей компании.

Переплатили налог: как поступить в данной ситуации

Если человек по какой-либо причине уплатил имущественный налог в большем размере, например, не воспользовался льготой, то он имеет право вернуть сумму переплаты. Сумму излишка можно вернуть в течение 3 лет со дня уплаты налога. То есть, имущественный налог за 2017 год, который был уплачен в ноябре 2018 году, можно будет вернуть только до ноября 2020 года. После этого переплату вернуть нельзя.

Для возврата денежных средств плательщику необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением и документами, подтверждающими факт переплаты (платежную квитанцию, документ, подтверждающий право на льготу при наличии). В заявлении обязательно указываются:

• наименование ФНС;
• ФИО налогоплательщика;
• причину и сумму переплаты;
• банковские реквизиты для перечисления денежных средств.

ФНС в течение 10 рабочих дней выносит решение о возврате или отказе в возврате переплаты по имущественному налогу. Денежные средства поступят на счет налогоплательщика в течение 1 месяца с даты принятия заявления.

Стоит отметить, что если у налогоплательщика есть недоимки по другим налогам, то сумму переплаты будет направлена на зачет недоимок по другим налогам.

Как рассчитать налог на недвижимость:

Считать налог самостоятельно не обязательно, так как ФНС считает это на основании данных Росреестра о собственниках и их имуществе. Для рассчета налога на недвижимость необходимо знать ставку в своем регионе, а так же величину налогового вычета. Ставка — это процент от стоимости квартиры (комнаты) или дома, по которому считается налог. Налоговый выяет зависит от объекта. Подробнее, читайте в статье «Как рассчитать налог на имущество»

Формула рассчета налога на имущество не простая, потому рекомендуем считать задолженность в налоговом калькуляторе. Его можно найти на nalog.ru в разделе «Сервисы и госуслуги».

Что делать, если квитанция не пришла

Согласно статье 52 Налогового кодекса РФ, налоговая служба обязана уведомить вас о размере налоговых отчислений на имущество не позднее чем за 30 дней до крайнего срока его оплаты. Налоги за предыдущий год оплачиваются до 1 декабря текущего года, соответственно, уведомление и квитанцию для оплаты присылают до 1 ноября.

Если в этот срок вы не получили письмо от налоговой по почте, а в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС отсутствуют электронные квитанции, то, возможно, произошла одна из нерядовых ситуаций. Квитанция могла потеряться на почте, ее могли выслать на чужой адрес, или произошел сбой в работе ФНС. В любом из этих случаев долг продолжает «висеть», и не стоит дожидаться, пока сотрудники налоговой осознают свою оплошность и вспомнят про вас.

На налоги суммой менее 100 рублей уведомление придет в следующем году. При этом пени и штрафы не начисляются.

Заплатить налог при отсутствии квитанции можно двумя способами:

• Заполнить квитанцию самостоятельно в отделении Сбербанка.
• Лично обратиться в отделение налоговой службы.

Первый вариант сложен, так как для самостоятельного заполнения квитанции нужно знать реквизиты платежа и сумму налогов, а без полученного уведомления от ФНС это узнать довольно проблематично. Но если эта информация не вызывает у вас затруднений, то в любом отделении Сбербанка по вашей просьбе выдадут квитанцию по форме № ПД-4 (налог). После заполнения обратитесь к операционисту.

Вам придется вносить вручную множество данных, поэтому на случай ошибки лучше сразу попросить у сотрудника банка несколько квитанций.

Второй вариант самый простой. В данной ситуации сотрудники ФНС обязаны предоставить вам все необходимые документы для уплаты налогов. Не забудьте паспорт и свидетельство ИНН.Кстати, в некоторых отделениях ФНС имеются отделения банков, где можно сразу оплатить налог по выданной квитанции.

Транспортный налог

Из важного – отменены налоговые декларации по транспортному налогу и изменены сроки его уплаты. Также предусмотрены особенности прекращения уплаты налога в связи с уничтожением транспортного средства.. 1

Федеральный закон от 15 апреля 2019 г. № 63-ФЗ.

1. Федеральный закон от 15 апреля 2019 г. № 63-ФЗ.

• Статья 363.1 НК РФ с 1 января 2021 г. утрачивает силу, освобождая налогоплательщиков от подачи налоговой декларации по транспортному налогу. Налог они будут уплачивать на основании собственных расчетов.
• Налоговые органы начнут направлять налогоплательщикам-организациям сообщения об исчисленных суммах налога. В случае несогласия с расчетом налога налогоплательщик вправе в течение 10 дней со дня получения сообщения представить в налоговый орган пояснения или документы, подтверждающие правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога. Срок рассмотрения таких пояснений составляет 1 месяц (с правом его продления еще на 1 месяц). По его истечении налогоплательщику направляется уточненное сообщение об исчисленной сумме налога (в течение 10 дней после составления такого сообщения) либо требование об уплате налога, если по результатам рассмотрения пояснений выявлена недоимка (п. 4–6 ст. 363 НК РФ).

2. Федеральный закон от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ.

Законодательные органы субъектов РФ больше не станут определять сроки уплаты транспортного налога (абз. 2 ст. 356 НК РФ). Налогоплательщики-организации должны будут уплачивать налог не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по транспортному налогу нужно будет вносить не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ).

3. Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Льготы по налогу на имущество физ лиц не всегда означают прекращение его начислений: они способны уменьшить базу обложения на какую-то сумму либо физический показатель (в данном случае — квадратные метры) или процентную часть. Размер налоговых льгот на имущество физических лиц зависит от таких критериев, как категория адресатов, территория и объект обложения.

Критерии различаются по уровням власти — бывают федеральные льготы по налогу на имущество физических лиц и местные. Первые содержатся в НК РФ в ст.407, а вторые на разных территориях устанавливаются нормами органов на местах.

Какие льготники не платят налог на имущество физических лиц по ст.407:

• жены или мужья, а также отцы и матери госслужащих и военных, которые погибли при выполнении своих рабочих задач;
• члены семьи военнослужащего, который был их кормильцем согласно законодательству о военнослужащих;
• граждане в части недвижимости, используемой для частного хозяйства, ИЖС, дачной, садовой и огородной деятельности и имеющих площадь не больше 50 кв.м;
• люди сферы искусства в части недвижимости, применяемой как студии, мастерские и музеи, библиотеки, галереи, ателье;
• граждане, ставшие инвалидами или перенесшие лучевую болезнь при испытаниях и любых действий, связанных с ядерными установками;
• участники войны в Афганистане, уволенные с военной службы, а также иных интернациональных военных операций;
• пенсионеры;
• испытатели ядерного оружия, а также ликвидаторы аварий при этих действиях;
• военные пенсионеры со стажем от 20 лет;
• «чернобыльцы»;
• участники боевых действий при ВОВ и иных событиях по защите Советского Союза, в т.ч. партизаны;
• дети с инвалидностью;
• инвалиды I и II группы и с детства;
• Герои России и СССР.

Этим лицам предоставляются льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении недвижимости, которая не используется для ведения бизнеса.

Важно! Льготник имеет право на льготу по налогу на имущество физических лиц по одной недвижимости из каждого подраздела независимо от числа оснований для освобождения от уплаты налога на недвижимость.

К примеру, если человек является и инвалидом, и одновременно Героем России, а также сыном военного, погибшего на службе, всё равно его освобождают по одному имуществу от каждого подраздела — один гараж, одна квартира, один дом. Если у него 2 квартиры, то за вторую нужно платить. Если у него квартира и дом, то, поскольку это разные подразделы недвижимости, он не должен платить налог на имущество физических лиц за оба.

Для получения льготы по налогу на имущество необходимы документы, заверяющие ваш статус адресата освобождения, и заявление.

Если у лица больше одного объекта одного подраздела, он способен выбрать, конкретно по какому использовать вычет — логичнее применить ее к наиболее крупному по стоимости имуществу. Если гражданин не определится сам, то ИФНС оформит льготу по налогу на имущество физических лиц как раз к объекту с наибольшей стоимостью. Однако иногда гражданину удобнее выбрать другой объект — например, если самый крупный находится в другом городе или сдан в аренду с передачей расходов арендатору. В таких ситуациях выгоднее использовать освобождение к оставшейся недвижимой вещи.

Помимо федеральных получателей, не являются плательщиками налога на имущество физических лиц категории, утвержденные местным законодательством. Ведь этот платеж — местного уровня, и муниципалитеты вправе устанавливать ставки и льготы по налогу на имущество физических лиц и определять порядок его уплаты.

Осведомиться о территориальных нормах можно в своей инспекции, а также просмотреть нужную информацию на сайте ФНС России, где она изложена в удобную таблицу с возможностью фильтрации сведений.

Как посмотреть онлайн льготные категории граждан по уплате налога на недвижимость местного уровня:

1. Войдите на сайт ФНС.
2. Прокрутите главную страницу и найдите строку действующих налогов.
3. В меню новой странице выберите местные налоги.
4. Перейдите к налогу на имущество для граждан.
5. В меню раздела переходите к льготам.
6. Откройте вкладку местных льгот.
7. Вы увидите ссылку на электронный сервис по местным льготам. Нажмите на нее.
8. Перед вами откроется сервис. Выберите условия для поиска.
9. В таблице результатов вы увидите соответствующий закон. Откройте его.
10. Здесь вы можете просмотреть ставки и льготы на данной территории.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Организации, платящие налог на имущество организаций

Российские и иностранные предприятия, владеющие имуществом, подлежащим налогообложению согласно ст. 374 НК РФ, являются плательщиками данного налога.

Для отечественных компаний объектом налогообложение станут движимые объекты и недвижимость:

• в собственности;
• во временном пользовании;
• используемая по распоряжению;
• находящаяся в доверительном управлении;
• внесенная в совместную деятельность;
• полученная по соглашению концессии.

Относительно этого имущества должны быть одновременно верны следующие положения:

• приобретено до начала 2013 года;
• учитывается на балансе как основные средства.

Для иностранных предприятий, работающих по постоянному представительству, разницы в объектах налогообложения практически нет. А если деятельность по постоянному представительству не ведется, то налог на недвижимость будет относиться к собственности иностранной компании, находящейся на территории РФ, и к недвижимости, полученной по концессии.

Альтернативные способы оплаты с помощью карты Сбербанка

Налоги на имущество можно оплатить непосредственно на сайте ФНС или через сайт ГосУслуг.

На портале ФНС

Способ подходит только если у вас уже есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте налоговой службы (чтобы его получить следует обратиться в любое отделение ФНС, где вам выдадут пароль от личного кабинета). Пройдите авторизацию в ЛК при помощи своего ИНН и пароля.

1 В новой версии личного кабинета вам сразу показывается сумма налогов к оплате. Справа от суммы есть строка «Детали». При нажатии на нее откроется окно со всеми налогами, которые требуется заплатить – оставьте галочку напротив налога на имущество и нажмите «Вернуться к оплате». Далее нажмите кнопку «Оплатить сейчас».

2 Вам предложат три способа – оплата банковской картой, формирование платежа и оплата через сайт кредитной организации. Чтобы оплатить банковской картой, поставьте галочку напротив пункта о согласии на обработку персональных данных и нажмите на кнопку «оплатить».

3 Вас автоматически перебросит на страницу обработки платежа, где нужно ввести данные своей карты и подтвердить оплату.

4 При выборе пункта «Сформировать квитанцию», сервис предложит сохранить ваши налоговые уведомления в формате PDF. При необходимости вы сможете распечатать их.

5 Перейдя во вкладку оплаты «Через сайт кредитной организации» вам предложат из списка выбрать банк, через который будет проводиться платеж. Это может быть Альфа-банк, Газпромбанк, Тинькофф и другие (полный список вы увидите на сайте).

6 При выборе нужного банка система перебросит вас на страницу интернет-банкинга, где будет предложено зайти в личный кабинет для дальнейшей оплаты.

Кстати, рекомендую вам посмотреть видео, где я показываю как оплатить налоги со скидкой:

На сайте ГосУслуг

Оплата с помощью портала ГосУслуг считается самым безопасным способом:

1 На сайте ГосУслуг войдите в личный кабинет.

2 Откройте вкладку «Налоговая задолженность» — она вторая сверху в меню справа.

3 Перейдите во вкладку оплаты «По номеру квитанции».

4 Укажите номер и перейдите к оплате.

5 Далее вам потребуется ввести реквизиты карты и подтвердить платеж.

При оплате через Госуслуги комиссия не взимается.

Как часто нужно платить

Налоговым периодом является календарный год, а отчетными – каждый квартал.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Так как налог является региональным, то местные власти имеют право не устанавливать для него отчетных периодов. Если отчетные периоды установлены, по ним необходимо производить авансовые платежи в размере четверти от налоговой ставки

В налоговый период налог исчисляется по обычной формуле: произведение налоговой ставки на налоговую базу, из которого вычитаются авансовые платежи

Если отчетные периоды установлены, по ним необходимо производить авансовые платежи в размере четверти от налоговой ставки. В налоговый период налог исчисляется по обычной формуле: произведение налоговой ставки на налоговую базу, из которого вычитаются авансовые платежи.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если в течение того или иного периода имущество, облагаемое налогом, перестало находиться в собственности у налогоплательщика, то налог вычисляется, исходя из полных месяцев отчетного периода, когда имущество принадлежало владельцу.

По истечении периода (отчетного или налогового) в органы ФНС предоставляется налоговая декларация (ее надо подать не позже, чем через 30 дней после истечения периода).

Налог на прибыль

«Налоговые ставки» изложена в новой редакции. Для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат налогоплательщику и зарегистрированы в федеральном органе исполнительной власти по интеллектуальной собственности, законами субъектов Российской Федерации может устанавливаться пониженная налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, в отношении прибыли, полученной от указанной деятельности.

Налоговая ставка для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат налогоплательщику и зарегистрированы в Роспатенте, законами субъектов РФ может устанавливаться пониженная налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в бюджеты субъектов РФ, в отношении прибыли, полученной от указанной деятельности.

ВАЖНО!
Пониженная налоговая ставка подлежит применению при условии ведения раздельного учета доходов (расходов), полученных (понесенных) в рамках такой деятельности, осуществляемой на территории соответствующего субъекта РФ, и доходов (расходов), полученных (понесенных) от иной деятельности.

Субъекты РФ вправе установить пониженную ставку по налогу на прибыль организаций для налогоплательщиков, предоставляющих по лицензионному договору права использования результатов интеллектуальной деятельности.

Виды результатов интеллектуальной деятельности, прибыль от предоставления прав использования которых может облагаться по пониженной налоговой ставке, размер этой налоговой ставки, дополнительные условия применения этой налоговой ставки определяются законом соответствующего субъекта РФ.

Новой редакцией «Порядок исчисления налога и авансовых платежей» установлено, что от обязанности по исчислению и уплате авансовых платежей за налоговые периоды 2020 и 2021 годов освобождены:

• организации, осуществляющие творческую деятельность;
• налогоплательщики, работающие в области искусства и организации развлечений;
• библиотеки, архивы, музеи и прочие объекты культуры.

Виды экономической деятельности, осуществляемые такими организациями, определяются по кодам основного вида экономической деятельности, содержащимся в ЕГРЮЛ по состоянию на 31.12.2020.

ВАЖНО!
Организации культуры освобождаются от обязанности представлять налоговые декларации за отчетные периоды 2020 и 2021 годов, а также уплачивают налог за налоговые периоды 2020 и 2021 годов не позднее 28.03.2022 в силу новой редакции .

В изменили сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. По новой редакции налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период статьей 289 НК РФ, если иное не предусмотрено статьей 287 НК РФ. Ежемесячные авансовые платежи уплачиваются в течение отчетного периода, в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода, если иное не установлено статьей 287 НК РФ.

Обновят правила уплаты налога на имущество

С 2022 года компании в отношении недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости, будут сами считать и платить налог на имущество без подачи деклараций. ИФНС будут направлять им сообщения об исчисленных суммах налога. Порядок направления этих сообщений и ответа на них такой же, как по транспортному и земельному налогам (абз. 3 п. 6 ст. 386 НК).

Сообщения передаются налоговиками в компании после окончания налогового периода и срока уплаты налога на имущество. Передача документа производится следующим образом:

• в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика;
• по Почте России заказным письмом;
• лично руководителю или представителю компании под подпись о получении.

В сообщении  обозначается объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, ставка налога и величина рассчитанного налога. Информацию для исчисления ИФНС самостоятельно получает из ЕГРН и госорганов, регистрирующих права на недвижимость.

При получении этого сообщения из ИФНС компания при несогласии с расчетом налога может подать налоговикам возражения и документы, подтверждающие правильность расчета налога. Это можно сделать в течение 10-ти дней с момента получения данного сообщения.

Заявить о налоговых льготах можно будет в любую ИФНС по выбору самой компании. Но данный момент касается только тех объектов недвижимого имущества, налогооблагаемая база по которым устанавливается как кадастровая стоимость (п. 8 ст. 382 НК).

В заявлении на льготы нужно указать объекты налогообложения и информацию о самих льготах с отсылкой на соответствующие нормы законодательства и сведения о документах, подтверждающих право на льготы.

Срок направления заявлений на льготы не ограничивается. Их можно подавать в любое удобное для компании время. В то же время непредставление заявления не лишает ее права на льготу. Если у ИФНС будет информация о том, что организация вправе получить льготу, то налог на имущество будет рассчитываться с учетом ее применения.

Кто платит налог на имущество в 2021 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

• жилой дом;
• жилое помещение (квартира, комната);
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершенного строительства;
• иные здание, строение, сооружение, помещение;
• доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года. В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м

необлагаемой площади. За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Обратите внимание! С 1 января 2021 года введена повышенная ставка НДФЛ на доходы свыше 5 млн рублей — 15%. Однако она не будет применяться к нерегулярным доходам, в том числе от продажи своей недвижимости

Еще одно изменение — в конце 2020 года появились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физических лиц, в том налога на имущество. Если у гражданина возникла льгота, которая ранее не была учтена, ее будут применять с того периода, в котором на нее возникло право (а не с того, в котором она была заявлена). Для этого ИФНС должны провести перерасчет начисленных и уплаченных сумм. Итоговые платежи за очередной период будут уменьшены с учетом льгот.

Льготы предусмотрены статьей 407 НК РФ для пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и некоторых других категорий. Существует льгота на квартиру (комнату), жилой дом и гараж. Предоставляется она в отношении одного объекта каждого вида.

Как осуществить поиск информации об имущественном налоге на Госуслугах

Поиск информации о налоге на имущество происходит в режиме реального времени. Если заполнить специальную форму обращения, то появится вся информация о неоплаченных имущественных налогах. Среди них:

• Земельный налог – для тех, кто владеет участком.
• Налог на имущество – для тех, кто владеет частным домом, квартирой, гаражом и т.п.
• Транспортный налог — для тех, кто владеет автотранспортом.

Для того чтобы проверить, есть ли задолженность по данным категориям необходимо пройти ряд шагов:

1. Зайдите на сайт www.gosuslugi.ru.
2. В правом верхнем углу нажмите «Личный кабинет».
3. В появившемся окне пройдите авторизацию: введите телефон, почту или СНИЛС и пароль.
4. На главной странице нажмите вкладку «Услуги».
5. В открывшемся разделе «Каталог услуг» перейдите в категорию «Органы власти».
6. Из открывшегося перечня выберите «ФНС России» – налоговая инспекция.
7. Выберите вкладку «Налоговая задолженность».
8. Нажмите кнопку «Проверить», которая находятся с правой стороны.
9. Появится информация о налогах. Если задолженности нет, то в категории К оплате будет указано «Нет неоплаченных начислений».

Срок уплаты налога

Согласно нормам законодательства, крайний срок уплаты налога за предыдущий год истекает 1 декабря текущего года. Поэтому государственными органами рассчитывается точная сумма и отправляется соответствующее извещение.

По действующим стандартам письмо от ФНС должно прийти не позднее, чем за 30 дней до срока окончания периода уплаты налогов. Нередко случается, что уведомление не поступает. Это может произойти в несколько случаях:

• отсутствие налога к исчислению — имущества в собственности;
• размер налога составляет меньше 100 рублей — в этом случае уведомление придет в следующем году, когда сумма, требуемая к оплате, превысит данный размер;
• произошла ошибка при отправке и документы были утеряны.

В последнем случае, чтобы оплатить налог на квартиру в срок, придется уточнить размер задолженности самостоятельно.

Любой налогоплательщик должен помнить, что неуплата имущественного налога приводит к неблагоприятным последствиям. В первую очередь, с первого дня просрочки начинается начисление пени. Она рассчитывается в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности за каждый день просрочки. Поэтому долг будет увеличиваться ежедневно до момента его погашения.

Данные, необходимые для поиска имущественного налога

Для того чтобы информация о налоговой задолженности на имущество была более точной необходимо указать следующие данные:

• Паспорт РФ.
• СНИЛС.
• ИНН.
• Транспортные средства.
• Данные детей.

Особо важно указать ИНН. Если его не вводили, то в своем профиле в категории Мои документы и данные заполните поле ИНН

Помимо поиска по личным данным, можно осуществить поиск по квитанции, которую прислала налоговая служба. Для этого:

1. После того, как нажали вкладку «Проверить», перейдите в категорию «По квитанции».
2. В поисковой строке введите УИН – специальный номер, который указан в налоговом уведомлении.
3. Появится вся необходимая информация.

Стоит отметить, что если точно знаете, что есть налог на имущество, но он при запросе не отображается, то чаще всего это из-за ошибок в данных, которые вводили при поиске. Перепроверьте внимательно всю информацию: ФИО, ИНН, реквизиты квитанции.

В некоторых случаях причиной отсутствия данных о задолженности могут быть технические работы на сайте. В этом случае просто дождитесь их устранения и снова осуществите поиск.

Что рассказала ФНС

Кстати, как вариант, можно использовать реквизиты единого налогового платежа, недавно разъясняло УФНС Москвы.

Если не заплатить указанные в уведомлении налоги вовремя, то уже со 2 декабря начнет расти задолженность за счет начисления пеней. Если продолжать не платить, то позднее налоговый орган может направить требование об уплате просроченного налога. В случае неуплаты налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать его имущество.

Как оплатить имущественный налог

После того, как нашли информацию об имущественном налоге, необходимо знать как его оплатить, не выходя из дома. Для этого пройдите следующие этапы:

1. Зайдите на портал www.gosuslugi.ru.
2. Пройдите авторизацию, введя логин и пароль.
3. Осуществите поиск по налоговой задолженности через Органы Власти.
4. Если появится информация о задолженности, то в категории Платежи нажмите «Оплатить».
5. Можно осуществить оплату «По квитанции», указав УИН.
6. В открывшемся окне выберите способ оплаты:

• банковская карта;
• электронный кошелек;
• при помощи мобильного телефона.

1. Введите все запрашиваемые реквизиты и подтвердите платеж.
2. Дождитесь зачисления платежа.

Более простым методом пройти эту процедуру можно просто на главной странице сайта нажав кнопку Оплатить, которая находится в верхней части. Тогда также откроется окно для введения данных и проведения платежа.

Бывает, что после оплаты задолженность еще может отображаться. Это происходит по причине того, что платеж налоговой службой еще не зачислен.

Информация в ФНС может передаваться около 10 рабочих дней. Если по истечении этого периода задолженность еще числится, то обратитесь  напрямую в налоговую службу. Но все квитанции сохраняются в истории платежей за все время.

Ответственность за задолженность и нарушение сроков

Нарушая Налоговое Законодательство РФ, граждане и юридические лица могут быть привлечены к:

• Финансовой ответственности на основании НК РФ – начисление штрафов, пеней и недоимок (ст. 116 (ч.2)119, 120, 122 НК РФ).
• Административному наказанию: натуральное взыскание причитающихся сумм, в том числе и по судебным решениям путем открытия исполнительного производства с конфискацией имущества. В большинстве случаев это касается организаций, не предоставляющих достоверных сведений по НДФЛ, что приравнивается к нарушению законодательства. (ст. 15.3; 1.9; 15 11 КоАП)
• К уголовному преследованию: назначение судебного наказания за злостное уклонение от своих прямых обязанностей по уплате сборов в государственную казну с отбыванием сроков в исправительных учреждениях, причем к ответственности может привлекаться только конкретный гражданин, руководитель предприятия, или бухгалтерский сотрудник (ст. 198 УК РФ)