Совмещение статуса ип с основной работой: тонкости законодательства

Обязательные взносы индивидуального предпринимателя

Так как ИП не получает заработную плату, из которой вычитают страховые взносы в обязательном порядке, а получает прибыль от своей деятельности, то платить эти взносы за самого себя он должен в специальном порядке. Размер этих выплат напрямую зависит от объема прибыли предпринимателя.

Индивидуальный предприниматель уплачивает взнос в Пенсионный фонд РФ, а также ежемесячные взносы в фонды обязательного медицинского страхования РФ. Но в Фонд социального страхования РФ он вносить выплаты не должен, так как его деятельность не подразумевает оплаты больничных листов.

За несвоевременное внесение взносов или полное уклонение от их выплат ИП несет ответственность, и органы власти могут взыскать с него в принудительном порядке необходимые суммы с учетом штрафных санкций и пеней. При этом процент штрафного взыскания может быть вдвое больше, если будет доказано предумышленное уклонение от уплаты.

Стать автором

Стать экспертом

Образец записи в трудовую книжку при приеме

Необходимо также знать, как заполнить трудовую книжку при приеме на работу на ИП. В этом документе указаны ФИО гражданина, дата его рождения, образование и профессия, а также специальность. Все сведения вносятся на основании паспорта и прочих официальных бумаг. Работодатель обязан вписать в книжку данные о приеме на работу, переводе на другую должность, награждении сотрудника. Здесь же обозначаются сроки расторжения контракта и соответствующая формулировка (по собственному желанию, соглашению сторон).

Важно! Данные о наложенных взысканиях вносятся исключительно при условии, что они стали причиной увольнения сотрудника.

При заполнении трудовой книжки наниматель должен отметить порядковый номер записи, дату приема сотрудника на работу, его должность. Здесь же указывается, на каких основаниях человек начал трудовую деятельность у этого ИП (распоряжение или приказ).

Для правильного заполнения трудовой следует учитывать несколько требований:

• Запись вносится в течение 7 дней с момента приема человека на работу.
• Для совместителей записи в книжке не делаются.
• Все сведения надо вписывать ручкой с синими, фиолетовыми либо черными чернилами.
• При наличии у предпринимателя печати, ею заверяются внесенные записи.
• При увольнении нужно указать реквизиты соответствующего приказа, сам работник обязательно ставит свою подпись.
• Данные вписываются без сокращений в подходящие разделы.
• Сотрудника следует ознакомить с каждой из сделанных записей под роспись.
• Все данные из трудовой дублируются в личной карточке.

Если при заполнении книжки допущена ошибка, ее исправляет тот, кто ее сделал. Но внести корректировки может и новый наниматель при наличии документального подтверждения от лица, допустившего неточность.

Важно! Для внесения корректировок нужно написать «запись считать недействительной», заверить подписью ответственного лица, внести верные сведения.

Для начинающих ИП и предпринимателей, работающих без кадровиков, будет полезно изучить образец заполнения трудовых книжек, актуальный в 2021 году.

При оформлении ИП можно столкнуться с бюрократическими формальностями

Многие люди до сих пор думают, что налоговая инспекция — это типичное государственное учреждение с обязательным перерывом на обед и длинными очередями.

Обед в ИФНС действительно есть. Однако узнать расписание работы учреждения можно легко на любом электронном сервисе. Что касается приема посетителей, то за последние годы налоговая инспекция сильно преобразилась.

Судя по личному опыту, прием граждан осуществляется по электронной очереди. В зале работает квалифицированная девушка-консультант. Очередь в окошко к специалисту приходится ждать не более 5-10 минут. Документы регистрируются в течение 3-х дней (не считая дня приема и дня выдачи бумаг).

Единственное неудобство, с которым столкнулся лично я — в зале на всех посетителей работало всего 2 компьютера. Мне нужно было переписать 1 лист заявления (правильно указать место рождения). Ждать очереди к компьютеру пришлось 8-10 минут. Всего процедура сдачи документов заняла у меня минут 20-25, получения — около 5 минут.

Вывод: бюрократические препоны при открытии своего дела государство устранило.

Некоторые банки предлагают бесплатно зарегистрировать ИП, если человек дальше намерен пользоваться услугами расчетного счет в данном финучреждении. Например, данной услугой можно воспользоваться в Альфа-банке, Райффайзене и Тинькове.

Что нужно знать

Есть несколько пунктов, информацию о которых должен знать работодатель и работник.

Они касаются прав и обязанностей обеих сторон, а также возложенной на них ответственности за материальное имущество:

Сотрудник обязан предоставить пакет документов	Четко по списку
Обязанность прохождения медкомиссии	И предоставления медицинской справки зависит от федерации, а также работодателя и товара, с которым работает продавец. Работа с продуктами, парфюмерией и детскими вещами требует наличие медицинской книжки. Работа с прочими товарами не требует, однако данное зависит от федерации, а потому стоит спрашивать ее с сотрудника в любом случае
Оформлением документа из пункта №2	Этого списка занимается сам работник, но все процедуры оплачиваются стороной, предоставляющей место работы.
Если место работы первое	Трудовую книжку заводит начальство
Приказ о зачислении в штат	Оформляется в тот же день, что и трудовой договор
Формы договора не существует	То существуют условия, по которым он должен составляться и обязательные пункты
Ознакомление с условиями приказа	Должно быть проведено в течении 72 часов
Ознакомление с расписанием	Лежит на плечах начальства и руководства
Ознакомление с остальными работниками	Также
На работодателе лежит ответственность	Оформление карточки по образцу Т-2
Необходимо заключить договор	Об ограниченной или полной материальной ответственности сотрудника
Регистрация в Пенсионном Фонде	Далее ПФ

Определения

Ограниченная материальная ответственность	Возмещение нанесенного ущерба, которое по сумме не превышает заработную плату работника за месяц
Полная материальная ответственность	Возмещение нанесенного ущерба на сумму, полностью покрывающую стоимость
Трудовой договор	Документ, который заключается между стороной, предоставляющей работу, и стороной, нуждающейся в ней, на условиях первой стороны. В данном документе прописывается наличие или отсутствие испытательного срока, его оплата, условия, заработная плата, условия получения премий и их сумма, количество рабочих часов, штатное расписание
Приказ	Документ, составляющийся на основе трудового договора, позволяющий ввести сотрудника в курс дела об остальном штате, расписании, рабочем графике и прочих деталях его обязанностей на новом месте трудоустройства
Медицинская книжка	Выписка из справок от врачей, входящих в медицинскую комиссию. Подтверждает отсутствие у работника инфекций, вирусов, а также болезней, передающихся от контакта с кожей, слюной или кровью

Налогооложение деятельности индивидуального предпринимателя

Есть несколько систем:

Общая	Для любых ИП. От 2 до 30%
Упрощенная	Если у предприятия доход ниже 150000000 рублей, то налог до 15%
Единая	Только сфера услуг и торговля. Работников меньше сотни. До 15%
Единая сельскохозяйская	Производство сельхоз продукции. До трех сотен работников. 6%
Патентная	Доход до 60000000 рублей. До пятнадцати работников. 6%. В Крыму 0%

Действующие нормативы

В случае заключения контракта о том, что нанесенный имуществу руководства ущерб должен быть возмещен, варианты возмещения делятся на таковые:

Ограниченный	Возмещается зарплатой за месяц работника и не более
Полный	Работник отдает всю стоимость испорченного имущества
Индивидуальный	Ответственность ложиться на плечи одного сотрудника
Общий	Сумма ущерба делиться между всем штатом, с которым заключен данный контрак

На счет Пенсионного фонда правило действует только в случае, если вы берете первого человека в свою компанию. Это что-то вроде «стать на учет». Также нужно подать бумаги в Фонд социального страхования (далее ФСС).

Видео: как принять на работу

https://youtube.com/watch?v=EQ0qIzi7kI4

Особенности принятия на работу иностранца

Особенности принятия на работу негражданина РФ зависят от того, к какой категории нанимаемый относится и на каком праве находится в стране. От этого зависит, какие документы потребует работодатель, какие документы он сам получит, прежде чем заключать соглашение, а сам текст договора будет разным при разных статусах сотрудника. Также категория, к которой принадлежит будущий сотрудник, определяет момент начала действия соглашения.

В целом выделяются такие особенности:

• при оформлении соглашения соискатель предоставляет больший, чем обычно, пакет документов;
• в контракт включают информацию о стране гражданства человека — это требование обязательно не только для экзотических стран, но и случаев, когда сотрудник нанимается из ближайших, дружественных государств, например, образец трудового договора с гражданином Белоруссии в 2021 содержит такие сведения;
• работодатель обязан уведомлять уполномоченные органы о трудоустройстве иностранца, иногда и получать разрешение на прием его в штат;
• информация о документах, на основании которых подданный другой страны находится на территории РФ, включается в текст контракта, а истечение срока действия этих документов или их аннулирование является основанием для прекращения трудовых отношений;
• соглашение необходимо перевести либо на его родной язык, либо на тот, которым он владеет, это не касается случаев, когда сотрудник владеет русским, например, образец трудового договора с гражданином Казахстана в 2021 году на казахский или английский переводить не придется, потому что большинство граждан этой страны прекрасно говорят на русском языке.

Штрафы за неоформленных работников

За неоформленных работников штрафуют. Так, за допуск к работе человека без оформления трудового договора и за выплату зарплаты «в конверте»:

• за первое нарушение к ФЛП-единщикам применяют письменное предупреждение;
• к ФЛП на общей системе и 4-й группе ЕН — 10 минималок, это 47230 грн в 2020 году;

За повторное нарушение в течение двух лет штраф — 141690 грн30 минимальных зарплат за одного неоформленного работника. 

А ещё будут админштрафы:

• от 8,5 тыс. до 17 тыс. грн, если попались впервые;
• от 17 тыс. до 34 тыс. грн за повторное нарушение в течение года, за которое к ФЛП уже применялись штрафные санкции ().

Правда Верховный суд считает, что неправомерно штрафовать работодателя за допуск сотрудника к работе без оформления трудового договора сразу по двум статьям — и (постановление ВС/КАС от 21.12.2018 г. по делу № 814/2156/16).

Бывает, что предприниматель не допускает проверяющих из Гоструда, за такое дерзкое поведение тоже штрафуют — 75568 грн в 2020 году (это 16 минималок). 

Если инспектор пришёл не искать неоформленных сотрудников, а проверять, как соблюдают трудовое законодательство, а его не допустили к проверке, ФЛП оштрафуют на три минимальных зарплаты — 14169 грнТри минимальных зарплаты..

Если забыли подать в налоговую уведомление, что приняли работника или не составили письменный договор:

• финансовый штраф — 4723 грн (). Его налагает инспектор Гоструда, а размер определяет суд на основании протокола инспектора;
• админштраф за отсутствие договора — от 340 до 850 грн;
• за то, что не уведомили ГНС, оштрафуют на 510–1,7 тыс. грн.

А ещё предприниматели часто не хотят оформлять трудовой договор и заключают с работником договоры гражданско-правового характера. Уведомление в налоговую в этом случае подавать не надо. По договору ГПХДоговор гражданско-правового характера исполнитель получает вознаграждение за результат, а не зарплату за процесс работы. И это два разных договора.

Договор ГПХ не стоит заключать, если работник трудится у вас на постоянной основе, при проверке его могут переквалифицировать в трудовой, а вас оштрафуют и доначислят налоги.

Процедура официального оформления

Перед тем как оформить сотрудника на работу в ИП, следует внимательно изучить требования госорганов, чтобы допустить нарушений и не столкнуться со штрафными санкциями.

Пошаговая инструкция основана на нормах Трудового кодекса:

1. Подписать договор с сотрудником следует на протяжении трех рабочих дней с момента его выхода на работу.
2. С локальной нормативной документацией человека надо знакомить под подпись. К таким документам относятся внутренние правила, служебные инструкции, положения по работе с персональными данными, по оплате труда.
3. Необходимо издать приказ формы № Т-1 с указанием должности, на который принимается работник.
4. Личная карточка оформляется в формате № Т-2 (типовые формы доступны для скачивания на веб-сайте Роструда).
5. Обязательно вносится запись в трудовую книжку.

Если ИП впервые заключает соглашение о найме сотрудника, ему следует зарегистрироваться в ФСС как работодателю. Отдельная постановка на учет в ПФР не требуется, поскольку необходимую информацию в фонд передают налоговики.

Важно! Микропредприятия, где менее 15 сотрудников, могут заключать типовые договора по утвержденной форме. Документ заменяет ряд локальных актов.. Все вышеперечисленные действия осуществляются исключительно после написания будущим сотрудником заявления, в котором содержится просьба о приеме на работу и указание должности

Все вышеперечисленные действия осуществляются исключительно после написания будущим сотрудником заявления, в котором содержится просьба о приеме на работу и указание должности.

Особое внимание нужно уделить трудовому соглашению с новым сотрудником. Человек считается принятым на работу лишь после заключения данного договора

На основании копии документа ИП регистрируется во внебюджетных фондах.

В договоре прописываются:

• реквизиты обеих сторон полностью;
• место работы и должность, а также служебные функции работника;
• дата начала действия договора, а для срочных соглашений — еще и окончания;
• особенности режима работы и отдыха;
• механизм оплаты труда.

Работодатель вправе включить в соглашение другие пункты по своему желанию. Это касается материальной ответственности, соблюдения коммерческой тайны и прочих нюансов.

Скачать трудовой договор
DOC-файл

ИП придется вести бухгалтерию и сложный документооборот

У современных индивидуальных предпринимателей есть возможность пользоваться электронными сервисами, которые ведут бухгалтерский учет в автоматическом режиме. Стоимость пользования подобными сервисами составляет от 250 рублей в месяц (такую цену, предлагает, например, Сбербанк). Некоторые компании вообще не взимают с клиентов плату в первый год после открытия ИП. Например, Контур.Эльба создана для людей, которые не разбираются в бухгалтерии, система сама посчитает налоги, выставит счета и другие документы. По акции дают год бесплатной Эльбы для начинающих ИП.

Электронные программы напоминают своим клиентам, когда нужно совершать платежи в бюджет, рассчитывают размер отчислений, отправляют платежные поручения в банк. В автоматическом режиме формируются также декларация для отчета в налоговую инспекцию и книга учета доходов и расходов.

Чтобы получать деньги от работодателя-заказчика, индивидуальные предприниматели должны выставлять им счета на оплату. Такие счета можно делать по одному шаблону. В каждом новом документе придется менять только порядковый номер и дату. И еще, возможно, сумму, если ваша зарплата уменьшилась или увеличилась. Счета на оплату выставляются один или два раза в месяц (в случае, если выплачивается аванс и зарплата)

Как итог: вести бухучет и документооборот предпринимателю без сотрудников несложно.

Как могут быть пойманы «нелегальные» сотрудники

Чтобы устанавливать и пресекать факты правонарушений в трудовом законодательстве, существуют контролирующие органы. Их достаточно много, но самой частой «головной болью» имеющей непосредственное отношение у к правам сотрудников, являются налоговая и трудовая инспекции. Законодательно система проверок опирается на Федеральный закон № 294, а налоговая проверяет предприятия в соответствии с гл.14 Налогового кодекса РФ. Поймать «нелегалов» могут и те, и другие.

Может ли работодатель организовать внутренний контроль (самоконтроль) соблюдения трудового законодательства?

Налоговые страсти

Факт нарушения может быть выявлен в результате камеральной (по факту сдачи отчетности) или выездной (глубокой и тщательной) проверки. Подробно изучать налоговики имеют право текущий год деятельности и 3 предыдущих, при этом им законом разрешено опрашивать свидетелей, осматривать помещения, изымать документы и т.п.

ВАЖНО! Работодателю необходимо ознакомиться с разрешением на проверку и служебными удостоверениями инспекторов. По результатам инспекции в специальной справке указывается ее предмет и сроки

На основании справки составляется акт с выявленными нарушениями и предписаниями по их устранению, на что у работодателя есть 2 недели

По результатам инспекции в специальной справке указывается ее предмет и сроки. На основании справки составляется акт с выявленными нарушениями и предписаниями по их устранению, на что у работодателя есть 2 недели.

Причины и ошибки продажи готового ИП

Купить ИП – это получить возможность пользоваться правами и обязанностями индивидуального предпринимателя и осуществлять деятельность в рамках законодательства РФ.

Как отмечалось выше, причин продажи много, но в этом вопросе необходимо понимать, какой из них руководствуется продавец лично. Не каждую причину можно озвучить покупателю, но звучать для него должна наиболее веская и логичная.

Заниматься продажей, конечно, лучше самому владельцу бизнеса. Но можно доверить решение этого вопроса консалтинговым компаниям или другим фирмам, специализирующимся на этом виде деятельности

Неважно, чем вы занимаетесь, торговлей или услугами. Самый лучший покупатель – это сотрудники, клиенты, партнеры или, как вариант, конкуренты, которые заинтересованы в расширении доли рынка

Главной ошибкой продавца при решении этого вопроса является искусственное завышение стоимости бизнеса. Конечно, в него вложено немало сил, времени, больших ресурсов, много денег. Но бизнес продается не от того, сколько в него вложили, а от того, сколько он приносит. Поэтому необходимо грамотно рассчитывать стоимость бизнеса, просчитывать его окупаемость, чтобы человек имел возможность окупить этот бизнес в кратчайшие сроки. Самый оптимальный период для мелкого и среднего бизнеса — это год, максимум полтора. Поэтому реально изучите рыночную стоимость вашего предложения.

Как оформить работника в ИП?

Чтобы ИП имел возможность оформлять на работу сотрудников, требуется регистрация в Пенсионном фонде его как работодателя. Если деятельность основана на патенте, тогда нанять для сотрудничества в качестве работников вы можете не более пяти человек. Перед тем, как нанимать персонал по трудовому договору, ознакомьтесь с профильным законодательством, чтобы избежать неточностей и неприятностей, связанных с оформлением документации по кадрам.

В случае, если самостоятельно справиться с принятием работника вы не можете, можно обратиться к специалисту, который поможет вам с этим вопросом. С ним можно будет сотрудничать посредством контракта на обслуживание, если он также является ИП.

Как нанять сотрудника на работу в ИП по трудовому договору?

При принятии на работу сотрудников предприниматель несет не только дополнительные затраты, но у него появляются и новые обязательства как перед работником, так и перед государством. От того, каким образом будет заключен контракт и какие пункты он будет включать, зависит объем этих обязанностей.

Порядок действий ИП при принятии сотрудника на должность

С наемным работником необходимо заключить либо трудовой договор, либо гражданско-правовой.

1. В каком случае заключается трудовой контракт? Если будущий сотрудник будет выполнять однотипную работу длительный промежуток времени, как например, продавец, охранник и т.д. В трудовом договоре обозначены все моменты графика работы, оплаты труда, обязанности работодателя и работника.
2. Гражданско-правовой заключают в тех случаях, если работник будет выполнять работу разово в определенный период времени и с ограничением по срокам исполнения. Например, разработка дизайна сайта организации, проведение ремонтно-строительных работ в помещении компании, и т.д.

• В течение десяти дней после того, как трудовой договор заключили, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в Фонде социального страхования и в фонде медицинского страхования как работодателю.
• В период одного месяца после того, как произошло заключение трудового договора, ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ как работодатель. После того, как регистрация будет пройдена во всех фондах, предприниматель получит специальные извещения, где указаны номера для уплаты налогов на работника. Они будут отличаться от тех, которые были присвоены ИП для уплаты налогов и других взносов за себя.
• Непосредственно заключаем контракт с сотрудником и соответственно с действующим законодательством оформляем его. Делаем отметку в трудовой книжке о принятии сотрудника на определенную должность. Впоследствии для принятия на работу новых членов персонала не нужно будет никаких регистраций в различных фондах и органах, а просто заключение договора между работодателем и сотрудником и заполнение необходимых кадровых документов.

Необходимые документы

В первую очередь, индивидуальный предприниматель должен заключить с сотрудником один из договоров:

• трудовой договор;
• договор гражданско-правового характера.

Если ИП нанимает первого сотрудника, то ему необходимо зарегистрироваться в Пенсионном фонде и в Фонде социального страхования.

Затем необходимо оформить документы о приеме сотрудника:

• приказ;
• запись в личную карту;
• запись в трудовую книжку сотрудника.

Если у работника есть трудовая книжка, он ее вам предоставляет. Если он впервые устраивается на работу, вы обязаны завести ему этот документ и сделать запись о приеме на работу. Кроме того, сотрудник должен предоставить заявление о приеме на работу на листе формата А-4. Он пишет: «Прошу принять такого-то, на такую-то должность, с такого-то числа, с такой-то заработной платой».

Документальное оформление приёма

Оформление работника у ИП начинается с предоставления соискателем следующего перечня документов:

1. Паспорта или его нотариально заверенной копии.
2. Трудовой книжки.
3. Военного билета — для лиц, по возрасту подлежащих учёту в учреждениях специального назначения.
4. Диплома или аттестата об образовании.
5. Страхового свидетельства ПФР.
6. Медкомиссии (если деятельность ИП связана с продуктами питания, работой с детьми и другими условиями, определёнными в статье 212 ТК РФ).
7. Справки об отсутствии случаев привлечения к уголовной либо административной ответственности, от нарколога и психиатра (при работе с несовершеннолетними).

В зависимости от характера работы можно оформлять разные виды договоров: срочный или заключённый на неопределённый период, с испытательным промежутком времени или без него.

Если руководитель ИП берёт на работу нового сотрудника, планируя пользоваться его услугами на постоянной основе, то целесообразно заключать соглашение без ограничения времени действия. И наоборот, если оно подписывается на период длительного отсутствия другого человека или на сезон, то оптимальным вариантом будет оформление срочного договора.

Наличие испытательного срока предоставляет возможность предпринимателю оценить профессиональные навыки и другие способности работника и, при их недостаточном качестве, расторгнуть трудовой договор по соответствующей статье.

Соглашение заключается в двух экземплярах, один из которых вручается работнику, под подпись, а другой остаётся у ИП.

В срок не позднее трёх дней с фактического начала выполнения производственных функций нанятым человеком, издаётся приказ о приёме его на работу. Он подписывается индивидуальным предпринимателем и лицом, к которому имеет непосредственное отношение.

Заключение договора о материальной ответственности даёт предпринимателю возможность взыскать с работника ущерб за утрату либо умышленную порчу имущества ИП. Но упущенная выгода не возмещается, и размер компенсации ограничен среднемесячным заработком виновного лица.

Дополнительные обязательные мероприятия

Итак, как оформить сотрудника в ИП? Организатор ИП должен внести запись в трудовую книжку работника, при этом нужно помнить об определённых правилах:

1. При приёме лица, у которого эта процедура происходит впервые, индивидуальный предприниматель должен самостоятельно оформить документ, приобретя его за свой счёт.
2. Для вышеуказанных соискателей максимальный срок заполнения трудовой книжки — две недели, для остальных — 5 суток. Минимальный период законодательством не определён, но по умолчанию — это день приёма.

К хранению трудовых книжек предъявляются такие же требования, как для бланков строгой отчётности. В связи с чем необходимо приобрести сейф или металлический шкаф, исключающий возможность порчи или утраты документа. Указанное место в конце рабочего дня должно закрываться и опечатываться.

Записи в трудовую книжку вносятся шариковой ручкой синего, чёрного или фиолетового цвета. Сокращения недопустимы. Образец заполнения можно посмотреть в Постановлении Минтруда России от 10.10.2003 N 69.

Оформление личной карточки работника для ИП не является обязательным. Но, для исключения дополнительных вопросов со стороны контролирующих органов, следует её завести. Этот документ, согласно законодательству РФ, храниться 75 лет, поэтому оформляется на твёрдой бумаге.

После того как ИП принял на работу сотрудника, необходима регистрация в ПФР и ФСС:

• в Фонде социального страхования — в течение 10 суток;
• в Пенсионном фонде России — не позднее месяца со времени оформления;
• в Фонде медицинского страхования — в период 30 дней.

Бизнесмен проходит эту процедуру однократно.

Во все перечисленные выше организации по срокам, определённым законодательно, предприниматель должен выплачивать обязательные взносы не только на себя, но и на весь свой персонал, а в ИФНС перечислять подоходные налоги и предоставлять отчёт.

Плюсы и минусы

При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:

1. Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
2. Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
3. Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
4. Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).

Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.

Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:

• личная ответственность ИП своим имуществом;
• самостоятельная уплата обязательных взносов;
• самостоятельная сдача отчетности;
• отсутствие социальных гарантий.

В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.

РЕЗЮМЕ

1. Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
2. Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
3. Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
4. Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ – оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
5. Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
6. Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
7. За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.

Уведомлять ли работодателя

Закон не обязывает предпринимателя сообщать нанимателю о своем новом статусе, и никакой необходимости в этом нет. Работа по найму и в рамках своего ИП документально никак не пересекается. Иначе говоря, предпринимателю не нужно делать запись в собственной трудовой книжке, поскольку он не может работать в «своем» ИП. Ведь по закону гражданин не может заключить договор сам с собой.

обязательных платежей

Выгода будет и для самого ИП — он сможет немного сэкономить на налоге. Ведь с заработной платы, которую начисляет ему работодатель, удерживается НДФЛ по ставке 13%. Если же ИП перейдет на льготный режим налогообложения, например, на УСН с объектом «Доходы», то с той же суммы он будет платить 6% налога.

Приведем пример. Работник Иванов И.И. получал заработную плату в размере 56 500 рублей, в том числе НДФЛ 13%. То есть на руки ему выдавали 50 000 рублей. Если он станет ИП на УСН 6% и вместо трудового договора заключит со своей компанией гражданско-правовой, то при той же стоимости услуг его доход после налогообложения составит 53 110 рублей (56 500 — 56 500 * 6 / 100).

Обязательность регистрации для граждан России и трудовых мигрантов

Нормы предусматривают обязанность граждан России проходить процедуру регистрации, если они проживают по данному месту более 90 дней.

Постановка на регистрационный учет не требует затрат. Однако, она влечет сообщение контролирующим органам, где этот человек проживает, а это может привести к огласке договоров найма помещения.

Многие лица, которые сдают в настоящее время жилье другим, пытаются утаить данный доход от налогообложения, поэтому они предпочитают официально не показывать. Поэтому и работники остаются часто без временной регистрации.

Внимание! Тем не менее нормы права требуют от этих лиц, чтобы они проходили хотя бы процедуру временной регистрации. В противном случае к данным лицам могут применяться меры административного воздействия в виде штрафа

Данное правило распространяется на трудовых мигрантов.

До июля 2018 года такие лица могли проходить регистрацию по месту нахождения своего работодателя. Однако, новые нормы, вступившие в силу в прошлом году, требуют, чтобы мигранты проходили постановку на учет по месту своего фактического проживания. Это они должны сделать, как только старая их регистрация закончиться.

В каких случаях оформление необходимо

Нередко дополнительный заработок остается незарегистрированным и продолжает быть просто увлечением с периодическим доходом. Официальное оформление целесообразно, только если оправданы затраты материальных средств, времени и сил. Но есть случаи, когда без регистрации работать не представляется возможным:

1. Для осуществления деятельности обязательно наличие патента или лицензии (только юридические лица имеют право на получение).
2. Для проведения платежей с помощью банковских переводов через расчетный счет, по терминалу, с предоставлением чека.
3. Для привлечения клиентов невозможно обойтись без активной рекламы, в том числе в СМИ.

В любом случае ведение бизнеса в рамках законодательства Российской Федерации подлежит обязательной регистрации. А стоит ли оформлять ИП лицу, имеющему официальную работу, зависит в первую очередь от того, принесет ли это реальный доход в итоге.

Особенности работы по совместительству есть в данном видео.

Об авторе

Григорий Знайко

Журналист, предприниматель. Веду свое дело и не понаслышке знаю проблемы и сложности, с которыми стакиваются ИП и ООО.

Свежие публикации

• 2020.07.08Иностранные организацииРезидент и нерезидент РФ: кто это и чем отличаются
• 2020.06.29Специальная оценка условий трудаТаблица классов условий труда и правила по оценке
• 2020.06.25Аттестация, повышение квалификацииОбразец положительной характеристики с места работы
• 2020.06.18Трудовая дисциплинаКак правильно написать объяснительную записку

Ограничения штата работников

Необходимо также учитывать, может ли ИП нанимать то или иное количество сотрудников. Сколько людей может принять на работу бизнесмен, зависит от выбранной схемы налогообложения. Для начала стоит отметить, что под числом сотрудников понимается среднесписочная численность с учетом тех, кто работает по совместительству либо неполный день.

В этом плане действуют следующие лимиты:

• На упрощенке и ЕНВД разрешается трудоустроить до 100 человек.
• На патенте допускается до 15 сотрудников.
• На ЕСХН есть ограничение в 300 работников.
• На общей системе лимиты отсутствуют.

Есть также градация бизнеса по масштабам. Это имеет значение, если коммерсант претендует на господдержку, оказываемую исключительно малому либо среднему предпринимательству. На микропредприятии может работать до 15 человек, на малом — до 100, на среднем — до 250. Если сотрудников больше, это уже считается крупным бизнесом.