Как цифровой рубль отменит «банковское рабство». что изменится для людей и для бизнеса

Кассовые документы

Кассовые операции оформляются следующими документами:

1. Поступление наличности в кассу — приходный кассовый ордер по . Заполняется такой ордер на каждый приход денег в кассу, но если это наличность, оформляемая чеком кассового аппарата или бланком строгой отчетности, то ордер выписывают на общую сумму принятых наличных денег за день.
2. Выдача наличных денег из кассы — расходный кассовый ордер по . При получении такого ордера перед тем, как выдать деньги, кассир должен проверить наличие подписи бухгалтера (или руководителя, при отсутствии бухгалтера), наличие подтверждающих документов и удостовериться в личности получателя денег.
3. Данные приходных и расходных ордеров вносятся в кассовую книгу по . В конце дня выводится остаток наличности в кассе. Если в течение рабочего дня кассовые операции не проводились, то записи в кассовую книгу не вносят.
4. Книгу учета выданных и принятых кассиром денежных средств по ведут только в случае, когда в организации несколько кассиров. Она оформляет передачу наличных денег между старшим кассиром и кассирами в течение рабочего дня.
5. Выдача наличных денег для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам оформляется не только расходным кассовым ордером, но и ведомостями: расчетно-платежными по и платежными по .

Снятие наличных в кассе банка МКБ: тарифы

Без комиссии в кассе банка можно снять с текущих счетов, при условии, что деньги поступили от партнеров банка. Кроме этого, снимать без платы можно:

• с вкладов;
• с зарплатных счетов;
• со счетов, на которые поступают деньги от государства (помощь, стипендии и прочие);
• со счетов овердрафта;
• со счетов, на которые поступают наличные в результате отмененных операций и прочих счетов.

По каждому счету установлены определенные тарифы. Если же запрашиваемая сумма для снятия не подходит под критерии для бесплатного обналичивания, взимается такая плата при каждом снятии:

• до 1 000 000 рублей – 3% от суммы операции;
• от 1 000 000 до 3 000 000 рублей (включительно) – 5% от суммы операции;
• от 3 000 000,01 рублей – 10% от суммы операции.

При снятии наличных с кредитных карт или счетов действуют другие тарифы в зависимости от условий кредитного договора.

С карты МКБ можно снимать наличные в банкоматах и пунктах выдачи наличных других банков. Лимит на снятие в месяц составляет 3 000 000 рублей и эквивалент в иностранной валюте. Комиссия составит 250 руб./5 дол. США/5 Евро. Ее не будут взимать в ПВН ЮниКредит Банка.

Минусы наличных денег

Объект наживы. Наличные деньги могут легко стать
добычей воров, грабителей и даже разбойников. Большую сумму лучше никому не
показывать, чтоб не стать объектом преступления.

Полная утрата. Кошелек или портмоне легко потерять
и тогда вернуть деньги будет уже практически невозможно.

Ввоз за границу. При поездке за рубеж можно
вывезти строго ограниченную сумму денег.
К тому же придется позаботиться о том, чтобы поменять рубли на иностранную
валюту.

Негигиеничность. С бумажными купюрами передается
множество болезнетворных микроорганизмов. В каких руках они побывали — не
известно.

«В России нужно платить бумажными деньгами, если вы
покупаете что-либо у уличных продавцов или в киосках и подземных переходах — от
мороженого и напитков до сувениров, одежды и печатной продукции. В некоторых
ресторанах и кафе не принимают к оплате карты из-за отсутствия терминалов,
поэтому запас наличных всегда лучше иметь с собой», — считает замдиректора
информационно-аналитического центра «Альпари» Наталья Мильчакова.

Плюсы наличных денег

Настоящие деньги. Главное достоинство наличных в
их осязаемости. Электронные средства на счету — призрачны. Банк в
любой момент может их заблокировать, списать или просто отказаться выдать без
объяснения причин. Наличку же можно спрятать.

Повсеместность использования. Наличные деньги
можно использовать везде, их с удовольствием примут в самой глухой местности,
где об интернете даже не слышали. Надежнее налички — только золото.

Помогают
экономить. Исследователи экспериментально доказали, что люди гораздо проще тратят
деньги с банковских карт. При одинаковой стоимости покупок ценность
приобретения ощущается гораздо сильнее при оплате наличными. Человек испытывает
болезненные переживания от расставания с бумажными купюрами. 

Планирование расходов. Наличные деньги на
определенные цели проще сохранить. Бумажные купюры можно положить в конверт и
убрать подальше до поры до времени.

Внешний вид. Упакованные толстые пачки купюр выглядят
гораздо солиднее тоненькой банковской карты.

Как ИП вывести деньги с расчётного счёта на личные нужды

Деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от дела может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.

Приведём две цитаты, явно подтверждающие право предпринимателя распоряжаться полученным им доходом в 2021 году на своё усмотрение:

«Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» (из письма Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905).

«Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» (из письма Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603).

Перевести деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды в 2021 году можно тремя способами.

Получить наличные деньги в кассе банка по чеку или платёжному поручению. Этот способ мало отличается от того, когда предприниматель снимает наличность для расчёта с контрагентами или работниками. Наличные деньги так же приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру.Чтобы не переплачивать банку комиссию, некоторые предприниматели указывают в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя». Это неправильно. ИП не может сам себе платить зарплату, о чем неоднократно высказывались Роструд, Минфин, ФНС. Банк вправе отказаться выполнять такое платёжное поручение, поэтому при переводе средств ИП на личные нужды надо так и указывать: «Перевод собственных средств» или «Выдача денежных средств на личные нужды».

Перевести наличные на текущий счёт физического лица и привязанную к нему карту. В этом случае наличные деньги сразу с расчётного  счёта предприниматель не снимает, поэтому банк не взимает комиссию за обналичивание, и кассовые документы оформлять не требуется

Далее деньги с карты снимаются уже в банкомате обычным способом.Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо, например, супруга
Если же вы проведете такую транзакцию, то деньги, переведённые на карту другого лица, облагаются налогом, а предприниматель, как налоговый агент, должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.Обратите внимание: если вы оформили карту не в том банке, где у вас открыт расчётный счёт, то в некоторых случаях при переводе денег на вашу карту в другом банке может взиматься комиссия.

Перевести деньги на банковский вклад физического лица. Предприниматель может иметь не только расчётный и текущий счёт, но и накопительный или депозитный. На этот счёт тоже можно переводить деньги, а затем получить их наличными деньгами после закрытия депозита.

Таким образом, самый простой способ снятия денег ИП на личные нужды, не требующий комиссии на обналичивание и оформления кассовых документов, – это перевод денег на карту физического лица. Именно его мы и рекомендуем нашим пользователям.

Индивидуальный предприниматель: физическое или юридическое лицо?

Индивидуальным предпринимателем называют физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без создания юридического лица. Также ИП является субъектом малого предпринимательства (согласно ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» №88-ФЗ от 14.06.1995 г.). В процессе регистрации данные об индивидуальном предпринимателе, сроках действия свидетельства на право деятельности, сведения о лицензии, банковских счетах вносят в государственный реестр. Процесс регистрации состоит из нескольких этапов:

• предоставление в Федеральную налоговую службу пакета документов (их перечень можно найти на сайте налоговой), заявления о государственной регистрации;
• составление актов уполномоченного федерального органа исполнительной власти (внесение в реестр сведений о новом статусе индивидуального предпринимателя, в других случаях – о прекращении деятельности);
• выдача свидетельства о внесении записи в государственный реестр.

Открывать расчетный счет, изготавливать печать ИП не обязан. В процессе регистрации деятельности как физическим, так и юридическим лицам стоит очень внимательно отнестись к выбору кодов ОКВЭД. Если в заявлении указать их неправильно, процедуру придется начинать заново. Индивидуальные предприниматели, как и организации, могут совмещать ЕНВД (налог на вмененный доход) с упрощенной системой налогообложения. Использование такого налогового режима позволит сократить количество отчислений. Оформить подачу налоговой декларации через интернет вполне реально и очень удобно. Понадобится только скачать форму декларации с сайта ФНС России, программу «Налогоплательщик» и после получения электронной подписи (Личный кабинет – Профиль) подать заявку и отправить материал.

Сохраните статью в 2 клика:

Физические и юридические лица успешно занимаются предпринимательской деятельностью, ведь рентабельность бизнеса зависит не от его организационно-правовой формы, а от уровня подготовки владельца, инвестиций. Но знание разницы между этими понятиями, особенностей каждого из них позволит четко понимать права и обязанности создателя дела, требования к нему и предпринимательские риски.

Наличные уходят в прошлое?

По итогам 9 месяцев 2019 года доля безналичных платежей в совокупном обороте розничной торговли в России превысила 63%, более свежие данные регулятором ещё не обработаны, однако руководители ЦБ неоднократно прогнозировали цифры в 65% по доле «безнала» по итогам 2019 года, хотя ещё год назад доля безналичных платежей не превышала 56%. С чем связан этот скачок?

Оплата картой уже давно стала обыденностью, и даже к оплате смартфоном мы успели привыкнуть, хотя она получила заметное распространение всего несколько лет назад. Во многом этому способствует законодательство: при выручке свыше 40 млн рублей в год продавец обязан обеспечить возможность оплаты картой, поэтому сегодня все более-менее крупные и востребованные торговые точки оснащены треминалами для приема карт. И покупатели охотно ими пользуются. 

Количество выпущенных банковских карт постоянно растет и уже значительно превышает численность населения: нередко в наших кошельках можно встретить карты не одной, а сразу нескольких международных платежных систем, включая и нашу национальную – «Мир». По данным Банка России, в 2019 году число активных карт (по которым была совершена хотя бы одна операция) в России приблизилось к 200 млн. Согласно данным Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), 82% россиян – держатели банковских карт. 

Вас может заинтересовать

Кредит под залог от 8.9% годовых. До 30 млн рублей!

Но оказалось, что это не предел: платежные технологии развиваются очень быстро. Так, буквально на наших глазах в жизнь входит еще один один безналичный способ оплаты – посредством QR-кода. Эта технология позволяет осуществлять безналичную оплату без платежного терминала: покупателю достаточно открыть приложение своего банка и навести камеру смартфона на изображение QR-кода. Это значит, что в будущем доля безналичных платежей в нашей экономике станет еще больше.   

Развитию современных платежных технологий во многом способствует политика Банка России, направленная на перевод экономики на безналичные «рельсы». Самый яркий пример – запуск Системы быстрых платежей (СБП), к которой уже присоединились многие крупные и системно значимые банки. Именно реализация механизма оплаты с помощью QR-кода в рамках Системы быстрых платежей дала импульс распространению этого способа оплаты. СБП сегодня вообще – главный полигон для экспериментов по внедрению новых платежных технологий в России. Что же касается мира в целом, то росту популярности безналичных платежей в последние годы способствует выход на платежный рынок таких технологических гигантов, как Google, Apple, Facebook, Alipay и других.

О том, зачем Банку России понадобилась Система быстрых платежей ранее мы писали здесь.  

Комиссия за снятие наличных в кассе банка

Тарифы банков таковы, что не все клиенты могут получить деньги в банковской кассе без комиссии – например, при снятии суммы до 100 000 рублей комиссия за снятие не будет списываться. А вот если клиент захочет снять, например, 500 000 рублей, комиссия уже будет. Некоторые банки взимают определенный процент от суммы, другие – определенный процент, но не менее минимальной суммы.

Например, комиссия за снятие наличных в кассе банка может составлять просто 0,5%, или 0,5%, но не менее 300 рублей. Комиссия может списываться со счета или вноситься клиентом отдельно. В каждом банке разные тарифы и правила, разработанные в соответствии с пакетами на РКО (расчетно-кассовое обслуживание).

Бухучет наличности

Информацию о поступлении наличных средств в организацию бухгалтер отражает по дебету счета 50, а расходование — по кредиту. В рамках одного договора коммерческая организация имеет право принять от контрагента не более 100 000 рублей. При этом необходимо применять контрольно-кассовую технику (ККТ) с функцией передачи данных онлайн, которая выдает фискальные чеки. Неприменение ККТ грозит серьезными штрафами.

Для синтетического учета применяется журнал-ордер по счету 50 и главная книга, аналитику бухгалтер ведет по каждому подразделению отдельно в специальных регистрах. Сальдо (остаток) необходимо выводить не реже одного раза в месяц. Данные по учету должны корреспондироваться с другими счетами.

Безналичные средства

Более 75% взаиморасчетов происходит с участием банковской системы. Безналичные денежные средства на сегодняшний день являются наиболее распространенным и безопасным видом хранения и перемещения финансовых ресурсов любого юридического лица. Для этого в кредитном учреждении предприятие (по утвержденной процедуре) открывает расчетный, специальный или валютный счет в зависимости от производственной необходимости. По письменному распоряжению клиента банк производит перечисление средств на указанные реквизиты контрагента. При помощи безналичных средств осуществляются расчеты с поставщиками, организациями-подрядчиками, оплата процентов и сумм задолженности по заемным (кредитным) договорам, налоговые платежи в бюджеты различных уровней и т.д. На расчетный счет предприятия зачисляются суммы от реализации готовой продукции, услуг, работ, товаров и прочие поступления. При необходимости предприятие может открывать специальные счета в банке, на которых аккумулируются денежные средства определенного назначения (аккредитивы, накопительные и резервные фонды). Осуществление внешнеэкономической деятельности предполагает работу организации с различной валютой. Для выполнения договорных обязательств и требований законодательства РФ при работе с иностранными денежными единицами предприятие обязано открывать валютный счет.

Заемные

Наиболее часто предприятия нуждаются в дополнительных оборотных активах, это связано с длительным производственным циклом, непогашенной своевременно дебиторской задолженностью, форс-мажорными обстоятельствами и т.д. В этом случае собственники компании принимают решение о привлечении такого актива, как чужие денежные средства. В зависимости от объема, сроков и платы за их использование существует несколько возможностей займа. Активы в акционерных обществах привлекаются путем дополнительной эмиссии ценных бумаг, муниципальные и федеральные предприятия финансируются за счет бюджета, дочерние компании используют ресурсы головного предприятия. Организации любой правовой формы собственности могут привлечь денежные средства банка или другого кредитного учреждения в качестве ссуды, займа. При этом источник получения денег и начисленные проценты по договору отражаются в пассиве баланса, а принятые средства — в составе активов. По договоренности с кредитующей стороной денежные средства могут быть перечислены на расчетный счет, в кассу предприятия или передаваться в качестве денежных документов, ценных бумаг, долговых обязательств третьих лиц (договор цессии).

Контроль за ведением кассовых операций

До 2012 года контроль кассовой дисциплины возлагался на банки, но теперь эта функция только налоговых органов. Регулирует эту функцию Административный регламент, утвержденный Приказом Минфина от 17 октября 2011 года N 133н. На что имеют право налоговики при проверке кассовой дисциплины?

1. Учет наличных денег в кассе.
2. Распечатка отчетов из фискальной памяти контрольно-кассовой техники и использованных накопителей фискальной памяти.
3. Проверка всех документов, оформляющих кассовые операции: журнал кассира-операциониста, приходные и расходные кассовые ордера и журнал их регистрации, кассовая книга и др.
4. Действия по проверке выдачи кассового чека, которые хоть и не называют контрольной закупкой (т.к. они относятся к мероприятиям следственного контроля), но могут представлять собой визуальное наблюдение, с применением или без него способов видеоаудиофиксации фактов приобретения и оплаты товаров.

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов влечет наложение административного штрафа по статье 15.1 КоАП РФ:

• на должностных лиц (руководителей организации или ИП) — от 4 000 до 5 000 рублей;
• на юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей.

Рекомендуем своевременно проверять корректность ведение бухгалтерии, а время от времени устраивать и полный аудит бизнеса. Для наших пользователей, эта услуга доступна бесплатно:

Как мир движется к безналичному обществу

По состоянию на 2018 год в мире нет страны, где бы безналичные платежи полностью вытеснили наличку, однако многие страны активно движутся в этом направлении. К примеру, Италия, Испания и Франция на законодательном уровне ограничили максимальную сумму покупки, которую можно оплатить наличными (верхняя плана установлена на уровне 1-3 тыс. евро в зависимости от страны). В Индии из оборота изъяли 86% всей налички, намереваясь таким образом простимулировать население к использованию безналичных платежей, уменьшить объем теневой экономики, увеличить сбор налогов, снизить коррупцию.

В Китае главным инициатором перехода на безналичные платежи выступило не государство, а бизнес. Крупнейший ритейлер страны Alibaba для своей обширной аудитории создал систему оплаты посредством считывания QR-кода – AliPay. Данная система оказалась столь популярной, что впоследствии была внедрена практически во все сферы жизни, начиная от покупки различных товаров и заканчивая оплатой услуг ЖКХ. Уже около трети граждан страны активно пользуется этой инновационной системой бесконтактных платежей.

Ближе всех к созданию по-настоящему безналичного общества приблизилась Швеция, где за большинство товаров и услуг просто не получится расплатиться банкнотами или монетами. Объем операций, совершенных с использованием наличных, составляет около 1% от общего оборота денег в стране. Подобное стало возможным как благодаря усилиям властей, так и беспрецедентно высокому уровню доверия населения к банковским структурам. Также значительную роль играет популяризация национальной системы мобильных платежей Swish, которой пользуется более половины населения Швеции. Согласно прогнозам, полный отказ от наличных денег произойдет здесь до 2023 года.

Как получить деньги от бизнеса? Оформление кассовых операций

Бизнес идет, доходы растут, появляются свободные денежные средства, которые коммерсант может потратить на себя. Как это сделать? Для некоторых учредителей ООО является неожиданностью, что они не могут в любой момент получить на свои нужды деньги из кассы или снять их с наличного счета. А вот индивидуальные предприниматели – могут. Но обо всем по порядку.

Еще одна возможность (и единственная, если учредитель не работает в своей организации) получить деньги от бизнеса – это направление полученной прибыли на дивиденды. Вопросы налогообложения заработной платы и дивидендов учредителя ООО мы рассмотрели в примере статьи ИП или ООО — что регистрировать? Но нас в данном случае интересует не вопрос налогов, а то, может ли учредитель взять на свои нужды наличные деньги из кассы или снять их с расчетного счета? Нет, не может, поэтому и вопрос оформления таких кассовых операций даже не стоит.

Теперь – про ИП. С одной стороны, индивидуальный предприниматель несет ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом, кроме того, которое нельзя взыскать. Но с другой стороны, все имущество и деньги ИП, в том числе полученные от предпринимательской деятельности, являются его собственностью, которой он может распоряжаться как угодно (если только нет задолженности по налогам и взносам).

Зарплату ИП от самого себя не получает, но зато может в любой момент взять наличные деньги из кассы или с расчетного счета. Право на это дает Указание № 3073-У. Если деньги будут переведены на платежную карту физического лица, то такой перевод не является кассовой операцией и не оформляется кассовыми документами. Суммы, которые ИП может тратить из кассы или с расчетного счета на свои личные нужды, не ограничены, но нельзя допускать задолженностей по налогам и страховым взносам. Если индивидуальный предприниматель отказался от ведения кассовых документов и издал об этом приказ (см. раздел Упрощенный порядок кассовой дисциплины), то получение наличных денег ничем не оформляется. Если же кассовые документы продолжают вестись, то в основании выплат денег в расходном кассовом ордере надо указать: «Выдача денежных средств предпринимателю на собственные нужды» или «Передача предпринимателю доходов от текущей деятельности».

Заключение

Изменения в Закон № 115-ФЗ отражают принципиально новый характер действий государства в борьбе с теневыми доходами. Исходя из анализа нововведений можно уже сейчас прогнозировать увеличение бремени оформления и предоставления в контролирующий орган пояснений по операциям практически для всех организаций. Подобное усиление контроля — часть реалий деятельности бизнеса в современных условиях.

Чтобы оперативно реагировать на запросы контролирующих органов, организации необходимо:

• изучить требования Закона № 115-ФЗ;

• иметь всю необходимую документацию, подтверждающую законность контролируемых операций;

• не совершать операции, не имеющие законного обоснования.

Статья 140 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ).

См., например, п. 1 ст. 16.1 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-I «О защите прав потребителей» (в ред. от 08.12.2020).

Пункт 2 ст. 861 ГК РФ.

Пункты 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов».

Пункт 1.3 Положения № 383-П.

Пункт 1.4 Положения № 383-П.

Пункт 7 Информационного письма Банка России от 21.08.2002 № 1.

Абзац 3 подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.

Абзац 4 подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.