Ссуда: особенности и отличия услуги от банковского кредита

Ссуда

Что такое ссуда? Как уже говорилось выше, ссуда это безвозмездная передача материальных вещей на некоторый срок. Порядок предоставления ссуды регламентируется гл. 36 ГК РФ. Предметом передачи при ссудных отношениях может быть только непотребляемое имущество, то есть предметы, которые не теряют своих потребительских свойств в процессе эксплуатации. Предметом ссудных отношений не могут являться деньги, хотя широко распространено выражение «ссудить какую-то сумму».

Владельцем передаваемого предмета по-прежнему остается выдавший ссуду. Одновременно со ссудной вещью получателю должны быть переданы все принадлежности, относящиеся к такой вещи, включая инструкцию по эксплуатации, техническую документацию и т.д.

При передаче ссудного имущества дающему ссуду не требуется анализировать финансовое состояние второй стороны, так как вещь передается в бесплатное пользование.

Договор ссуды

Если одной из сторон сделки является юридическое лицо, то договор заключается только в письменной форме. В остальных случаях допускается устное заключение соглашения.

В соглашении прописываются ключевые условия:

1. сведения об участниках сделки
2. описание предмета соглашения
3. стоимость переданного имущества

Если в договоре не указан срок действия, то он считается заключенным бессрочно. Ответственность за сохранение вещи в том виде, в котором она была получена, несет получатель ссуды. Если в процессе использования вещь сломается, то он должен будет починить ее за собственный счет. Также получатель несет все расходы по эксплуатации предмета ссудного договора.

Возврат предмета ссуды происходит одномоментно, в срок, оговоренный условиями соглашения.

В рамках договора ссуды коммерческое предприятие не может передавать в безвозмездное пользование вещи своим учредителям или руководителям.

Дополнительно к ссудному соглашению стороны могут составить акт приема-передачи предмета договора, в котором следует прописать точные технические характеристики объекта.

Условия договора

Договор безвозмездного пользования помещением заключается в простой письменной форме. Но, при желании, стороны сделки могут удостоверить соглашение у нотариуса. Если же стороны приняли решение оформить договор самостоятельно, то не лишним будет знать основные правила его составления.

Договор пользования нежилым помещением должен содержать такие пункты:

1. Наименование и сведения о сторонах. В этом пункте необходимо указать следующие данные: (для физических лиц – ФИО, адрес места регистрации, паспортные данные; для юридических лиц – наименование, юридический и фактический адрес, ОГРН, ФИО представителя организации, документ, на основании которого лицо вправе совершать сделки).
2. Предмет соглашения. В этом пункте указывается объект, который передается в пользование, адрес места нахождения, технические параметры (площадь, этажность), фактическое состояние объекта на момент его передачи, реквизиты документов, на основании которых возникло право собственности собственника.
3. Срок действия. Указывается конкретный срок, в течение которого ссудодатель предоставляет помещение, а ссудополучатель может его использовать.
4. Права и обязанности. В этом пункте нужно указать права и обязанности ссудодателя: право на проведение проверок на использование объекта по назначению, право отчуждения, передачи в платное пользование другим лицам, обязанность передать объект в оговоренный срок; права и обязанности ссудополучателя: бережное отношение к имуществу, оплата коммунальных услуг, проведение ремонта, возврат помещения в оговоренный срок.
5. Ответственность сторон. В данном пункте целесообразно прописать штрафные санкции в случае нарушений сторонами соглашения. Например, установить пеню или штраф за нарушения сроков передачи и возврата объекта, порчу имущества и т. д.
6. Условия расторжения. Допускается указать возможность досрочного расторжения соглашения. В таком случае стороны должны заранее уведомить друг друга, необходимо указать, в какие сроки должно быть направлено уведомление о расторжении.
7. Продление соглашения. В этом пункте оговаривается возможность пролонгации правоотношений, если ни одна из сторон не будет возражать.
8. Форс-мажорные обстоятельства. Необходимо указать те обстоятельства, которые могут препятствовать надлежащему исполнению обязательств: военные действия, блокада, чрезвычайные происшествия, эпидемии, наводнения, землетрясения и прочее.
9. Подписи сторон.

Внимание! Если договор ссуды нежилого помещения заключается между юридическими лицами, то, кроме подписей, на документе ставится печать юридического лица.

Передачу объекта из рук в руки необходимо зафиксировать передаточным актом. Этот документ составляется, как приложение к соглашению. В акте описывается состояние объекта на момент передачи, в случае, если имеются недостатки, дефекты – подробно указывается какие.

Акт подписывается двумя сторонами. В дальнейшем, если возникнет спор относительно состояния имущества, акт будет служить хорошим доказательством объективной картины передачи имущества.

Образец договора безвозмездного пользования нежилым помещением можно скачать здесь. Но, в любом случае, документ необходимо внимательно изучить и проанализировать, прежде чем ставить на нем свою подпись.

Договор поручения

Безвозмездное выполнение услуг или работы одной стороной в пользу другой приобрело вид специального договора поручения (mandatum). Поручение было односторонним договором, и требование безвозмездности было главнейшим определяющим его свойством: “Оплата уничтожает поручение”.

Согласно этому договору предполагалось, что одна сторона дает поручение выполнить в свою пользу действия, а другая принимает на себя эти обязанности из соображений вспомоществования или “обычаев торгового оборота”.

Предметом договора поручения могло быть выполнение услуг или работы, во-первых, реальных, во-вторых, дозволенных, в-третьих, нравственных; кроме того, предполагалось, что первая сторона (поручитель) имеет определенную хозяйственную выгоду от поручения — отсутствие этого ставило под сомнение договор по причине возможного обмана (doli). Поскольку договор рассматривался как односторонний, поручитель мог в любой момент заявить о прекращении договора; вторая сторона обязана была выполнить поручение в любом случае, не могла произвольно снять с себя поручения, не могла изменить условия поручения (продать вещь, например, не за предписанные 100 сестерций, а за 80; но и за 200 тоже не могла). Ответственности за качество и объем выполненного тоже не было, главным было следование условиям поручения по форме; все возможные оговорки и исключающие условия можно было совершать только на основании дополнительных соглашений-пактов к основному договору, не имевших самостоятельной силы.

Обязанности оплатить у поручителя за исполненное поручение в собственно правовом смысле не было; у принявшего поручение не было и оснований для требования этой оплаты. Однако следование “добрым нравам” предполагало, что поручение будет оплачено. В отношении поручения особым категориям исполнителей (лицам интеллектуальных или почетных профессий — врачам, учителям, юристам) сложилось специальное понятие honorarium, которое не имело отношения ни к содержанию поручения, ни к его интересности для поручителя, но только к тому, к чьим услугам прибегали.

Исполнитель поручения мог претендовать на возмещение убытков, понесенных им в ходе исполнения поручения, — но только действительных, а не подразумеваемых; упущенная выгода возмещению не подлежала. Ответственность за исполнение поручения лежала только на взявшем его: не можешь исполнить — не берись.

Что такое существенные условия контракта

Сделка — это письменные договоренности её участников о взаимных правах и обязанностях. Она содержит ряд характеристик, которые согласовали её участники.

Закон разделяет положения контракта на общие — не требующие обязательного согласования подписантами, и специальные — по которым соглашение участников обязательно. Без специальных положений документ не может существовать и иметь юридической силы.

Общие положения регламентируют права и обязанности, порядок выполнения работ, правила расторжения, иные правила. Если их не согласовать — документ не признают незаключенным, он сохранит юридическую силу. Большинство общих требований контрактов регламентирует закон, дублировать их в тексте не требуется.

Действующее законодательство закрепляет существенные условия договора в ГК РФ — понятие дано в . Это сведения о предмете контракта, иные требования, по которым законодательство обязывает стороны прийти к соглашению. Необходима конкретизация и детализация прав и обязанностей сторон, чтобы исключить двусмысленное толкование.

Виды контрактов регламентируют главы ГК РФ. В каждой главе названы пункты, которые необходимы в нём — обязательные условия договора, если их нет, то документ можно оспорить в суде по заявлению одной из сторон. Обязательные положения допустимо указать в приложениях.

Законодательством определено, при каких условиях договор считается заключенным: если по тексту прописаны обязательные пункты. При их отсутствии контракт ничтожен (). Например, если в купле-продаже не указать, какой товар продавец передаёт покупателю, — документ теряет смысл. При наличии цены, порядка и сроков передачи и в отсутствие указания на товар и его характеристики — не ясно, в отношении чего заключили контракт. Необходимо подробно описать передаваемый объект: указать характеристики, идентификационные номера и пр.

В действующем законодательстве указано, можно ли менять существенные условия договора: допускает изменения по согласованию сторон. Если стороны достигнут договоренности, то они вправе поменять положения документа. Например, допустимо по согласованию продавца и покупателя заменить один товар на другой, это не нарушение. Замену оформляют дополнительным соглашением.

Обязательные положения фиксируют:

• в письменных переговорах;
• в предварительном контракте;
• в протоколе разногласий;
• в основном документе;
• в дополнительном соглашении к контракту;
• в приложениях.

Учет у ссудодателя Налоговый учет

Налог на прибыль. Понятно, что доход ссудодатель не получает, однако, что касается расходов, нужно помнить, что в соответствии с п. 3 ст. 256 НК РФ основные средства, передаваемые в безвозмездное пользование, необходимо исключить из состава амортизируемого имущества. Амортизация по таким объектам не начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошла их передача. По окончании договора безвозмездного пользования и после возврата основных средств налогоплательщику-ссудодателю амортизация начисляется с 1-го числа следующего месяца в порядке, определенном гл. 25 НК РФ (п. 2 ст. 322 НК РФ). При этом Налоговым кодексом не предусмотрено изменение срока полезного использования основного средства после возврата его ссудодателю <7> (как, например, для расконсервированного имущества). Значит, исходя из п. 4 ст. 259 НК РФ и неизменности первоначальной стоимости имущества норма амортизации также останется прежней <8>.

<7> Письмо УМНС по г. Москве от 01.03.2004 N 26-12/12876.<8> Получается, что для целей налогообложения прибыли стоимость основного средства будет перенесена на расходы не полностью.

К сведению: в соответствии со ст. 323 НК РФ аналитический учет амортизируемого имущества должен содержать информацию о датах передачи имущества в эксплуатацию, исключения из состава амортизируемого имущества, окончания срока договора безвозмездного пользования.

Если у ссудодателя возникнут дополнительные затраты по договору ссуды, то, поскольку сам договор не направлен на получение дохода, учесть их в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, нельзя <9>.

<9> Письмо УФНС по г. Москве от 01.04.2005 N 19-11/21525.

Налог на добавленную стоимость. Нерешенным остается вопрос о том, нужно ли ссудодателю со стоимости передаваемого имущества уплачивать НДС. По мнению налоговых органов, предоставление имущества в безвозмездное пользование является оказанием услуги на безвозмездной основе (передача права пользования), соответствует пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ и облагается НДС. Налоговая база — рыночная цена идентичной сделки, определенная согласно ст. 40 НК РФ. Именно в механизме определения рыночной цены заключается основная сложность и спорность приведенной точки зрения.

В настоящее время нельзя предсказать, как сложится арбитражная практика по данному вопросу. Однако отдельные решения уже приняты в пользу налоговиков (Постановления ФАС ПО от 24.01.2006 N А65-15335/2005-СА2-8, ФАС СЗО от 15.03.2006 N А52-4115/2005/2).

Налог на имущество. Поскольку имущество, переданное по договору ссуды, остается на балансе ссудодателя, оно в силу п. 1 ст. 374 НК РФ облагается налогом на имущество в общем порядке (Письмо Минфина России от 15.05.2006 N 03-06-01-04/101).

Учет у ссудополучателя Налоговый учет

Налог на прибыль. Спор о том, возникает ли у ссудополучателя налогооблагаемый доход, возник давно, и однозначная позиция по нему не была сформирована. Налоговые органы настаивали, что экономию на арендной плате необходимо включать в налоговую базу по налогу на прибыль. Суды оправдывали налогоплательщиков, утверждая обратное (Постановление ФАС ЦО от 02.09.2004 N А64-660/04-16). В декабре 2005 г. Президиум ВАС РФ высказал свою точку зрения, которая оказалась, к сожалению, не в пользу налогоплательщиков. По мнению судей, уплачивать налог на прибыль ссудополучателю все же придется (п. 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98). Доводы суда основаны на том, что, заключая договор безвозмездного пользования, ссудодатель передает ссудополучателю имущественные права, а размер дохода должен рассчитываться исходя из рыночных цен, определенных по правилам ст. 40 НК РФ.

На основании таких аргументов Минфин выпустил ряд писем, в которых утверждает, что налогоплательщик, получающий по договору ссуды имущество, должен включать в состав внереализационных доходов (п. 8 ст. 250 НК РФ) доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом. Определять его размер нужно исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества (Письма Минфина России от 06.06.2006 N 03-03-04/4/100, от 19.04.2006 N 03-03-04/1/359, от 17.02.2006 N 03-03-04/1/125) <2>.

<2> Аналогичный порядок, по мнению Минфина, действует и в отношении «упрощенцев» (Письмо от 25.07.2006 N 03-11-05/187).

Однако такая позиция небезупречна. Если организация решит поспорить с налоговыми органами и не включать в состав доходов экономию от безвозмездного пользования имуществом, то аргументировать это можно следующим образом. В соответствии с п. 4 ст. 40 НК РФ рыночной ценой услуги признается цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных услуг в сопоставимых экономических условиях. Однако какая рыночная цена может быть у сделки по договору ссуды, если по условиям ГК РФ она должна быть безвозмездной? Если следовать логике финансистов и ориентироваться на арендные ставки, то возникает противоречие. С точки зрения гражданского законодательства, договоры ссуды и аренды нельзя считать идентичными, разницу между ними мы рассмотрели. Таким образом, в случае спора у налогоплательщика есть шанс отстоять свою точку зрения в суде, тем более, уже есть положительные судебные решения (Постановление ФАС МО от 17.02.2006 N КА-А40/13265-05). Но даже если факт возникновения экономической выгоды у ссудополучателя будет доказан, то у налоговиков наверняка возникнут трудности в применении ст. 40 НК РФ. Дело в том, что использование ими неофициальных источников информации о рыночных ценах может быть признано основанием для отмены решения о доначислении налога на прибыль и начислении пеней и штрафов (Постановление ФАС СЗО от 07.03.2006 N А56-42032/04).

Во время эксплуатации ссудополучатель обязан поддерживать вещь, полученную в безвозмездное пользование, в исправном состоянии и нести все расходы на ее содержание. Такие затраты он может учесть в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 253 НК РФ, как расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией, ремонтом и техническим обслуживанием основных средств и иного имущества, при условии соблюдения требований п. 1 ст. 252 НК РФ <3>.

<3> Письма Минфина России от 25.07.2006 N 03-11-05/187, УМНС по г. Москве от 31.03.2004 N 26-12/22143, Постановление ФАС ВВО от 25.10.2004 N А43-12307/2004-35-128.

Имущество, полученное по договору ссуды, не признается амортизируемым у ссудополучателя, так как не принадлежит ему на праве собственности, поэтому говорить о начислении амортизации ссудополучателем не приходится.

Налог на имущество. Передача имущества на баланс ссудополучателя действующим законодательством также не предусмотрена, поэтому в соответствии с п. 1 ст. 374 НК РФ он не должен уплачивать налог на имущество <4>.

<4> Письмо Минфина России от 15.05.2006 N 03-06-01-04/101, Постановление ФАС ВВО от 24.05.2006 N А11-7933/2005-К2-25/358.

Кредитные организации должны обеспечить потребителя полной информацией об условиях займа

Отдельные требования закон предъявляет, если стороной договора становится физическое лицо. Кредитная организация, которая предоставляет средства потребителям:

• отвечает за содержание договора займа как профессиональная сторона отношений, в том числе за проработку обязательных и дополнительных условий;
• не должна включать в соглашение условия, которые ущемляют права заемщика.

Закон запрещает навязывать потребителям условия о страховании

Необходимо ориентироваться на законодательство о защите потребителя (ст. 16 закона № 2300-1). Нельзя навязывать условия, без которых можно заключить договор.

Недобросовестная кредитная организация может включить в договор с потребителем дополнительные условия (например, обязать его подписаться под условиями о страховании жизни и т. д.). Чтобы Роспотребнадзор не привлек к ответственности, банк не должен навязывать такое условие в императивном порядке. Он вправе предложить соответствующий договор.

Специальный закон регулирует порядок и условия, по которым должна работать микрофинансовая организация. Она не вправе выдавать средства, сумма которых превышает 3 млн руб. для компаний и ИП и 500 тыс. руб. для физического лица (п. 8 ч. 1 и п. 2 ч. 3 ст. 9 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ).

Микрофинансовая организация обязана:

• предоставить информацию о порядке и об условиях предоставления микрозайма;
• разместить копию правил, по которым она выдает средства, в доступном для ознакомления месте, в том числе в сети «Интернет»;
• проинформировать об условиях договора микрозайма, возможности и порядке изменения его условий;
• гарантировать соблюдение тайны об операциях своих заемщиков (ст. 9  закона № 151-ФЗ).

Но заемщик не сможет оспорить условия договора полностью или частично, если заимодавец выполнил требования закона и не вводил контрагента в заблуждение.

Закон определяет условия договора с заимодавцем-ломбардом

Если речь идет займе, который предоставляет ломбард,  существенными условиями договора будут:

• наименование заложенной вещи;
• сумма ее оценки;
• процентная ставка по займу;
• срок предоставления займа (п. 3 ст. 7 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ).

Если ломбард не включит необходимые пункты, антимонопольная служба может привлечь его к ответственности за ненадлежащую рекламу.

Расписка подтвердит, что гражданин получил заем

Если обеими сторонами заемной сделки выступают физические лица, регулирование проще. Расписка о получении займа докажет заключение договора, если стороны включили в нее существенные условия. Суды отмечают, что законодательство не предъявляет особых требований к содержанию расписок по долговым обязательствам (апелляционное определение Брянского областного суда от 10.01.2018 № 33-211/2018 (33-5181/2017) по делу № 2-3316/2017). Тем не менее, чтобы взыскать долг и проценты, необходимо прописать, суммы и срок.

Если стороны не зафиксируют в расписке сумму, доказать передачу средств можно другими документами. Например, платежными поручениями (апелляционное определение Свердловского областного суда от 03.08.2017 по делу № 33-13329/2017).

Глава III. Изменение и прекращение договора ссуды.

Смена ссудодателя не влечет за собой прекращения договора ссуды. Ссудодатель вправе произвести отчуждение вещи или передать ее в возмездное пользование третьему лицу. При этом к новому собственнику или пользователю переходят права и обязанности по ранее заключенному договору безвозмездного пользования, а его права в отношении вещи обременяются правами ссудополучателя.

Статья 701 ГК предусматривает, что в случае смерти гражданина-ссудодателя либо реорганизации или ликвидации юридического лица — ссудодателя права и обязанности ссудодателя по договору безвозмездного пользования переходят к наследнику (правопреемнику) или к другому лицу, к которому перешло право собственности на вещь или иное право, на основании которого вещь была передана в безвозмездное пользование . Но при этом  договор ссуды может предусматривать правило о его прекращении при смене ссудодателя.

Договор безвозмездного пользования прекращается в случае смерти гражданина-ссудополучателя, если иное не предусмотрено договором . Так как договор ссуды так или иначе связан с личностью ссудополучателя и представляет собой некоторое одолжение, ему оказываемое. Для сохранения отношений безвозмездного пользования в силе после смерти ссудополучателя — физического лица необходимо специальное упоминание в договоре.

По требованию ссудодателя договор безвозмездного пользования может быть досрочно расторгнут судом в случаях, когда ссудополучатель:

1) использует вещь не в соответствии с договором или назначением вещи. Не требуется, чтобы нарушения со стороны ссудополучателя были существенными;

2) не выполняет обязанностей по поддержанию вещи в исправном состоянии (в том числе по проведению текущего или капитального ремонта) или ее содержанию;

3) существенно ухудшает состояние вещи. Под существенным следует понимать такое изменение качества вещи, которое влечет невозможность его дальнейшего использования по назначению;

4) без согласия ссудодателя передал вещь третьему лицу .

Расторжение договора будет сопровождаться возложением на него обязанности возместить ссудодателю причиненные убытки, в том числе реальный ущерб.

Ссудополучатель вправе потребовать досрочного расторжения договора безвозмездного пользования:

1) при обнаружении недостатков, делающих нормальное использование вещи невозможным или обременительным, о наличии которых он не знал и не мог знать в момент заключения договора;

2) если вещь в силу обстоятельств, за которые ссудополучатель не отвечает, окажется в состоянии, непригодном для использования;

3) если при заключении договора ссудодатель не предупредил его о правах третьих лиц на передаваемую вещь;

4) при неисполнении ссудодателем обязанности передать вещь либо ее принадлежности и относящиеся к ней документы.

Указанные случаи по сути представляют собой нарушения ссудодателем своих обязанностей, поэтому расторжение договора, как правило, будет сопровождаться возложением на него обязанности возместить ссудополучателю только реальный ущерб, но не упущенную выгоду.

Каждая из сторон вправе во всякое время отказаться от договора безвозмездного пользования, заключенного без указания срока, известив об этом другую сторону за один месяц, если договором не предусмотрен иной срок извещения .

Таким образом, договор безвозмездного пользования действует в пределах его срока до его изменения или прекращения. Как ссудодатель, так и ссудополучатель могут потребовать досрочного расторжения договора при наличии предусмотренных в законе случаев. В безвозмездного пользования могут быть установлены и другие основания его досрочного расторжения по требованию как ссудодателя, так и ссудополучателя.

О сроках действия условий контракта

Согласно Гражданскому кодексу никаких конкретных условий касаемо сроков в данном случае нет. Следовательно, если сторонами не будет указана конкретная дата окончания действия договора, то он (договор) с юридической точки зрения становится бессрочным. Кроме того, если дата все же была указана, но по истечении срока ссудополучатель и дальше продолжает пользоваться объектом, то соглашение уже как бы возобновляется и договор опять же становится бессрочным.

Но в действительности все не так просто. Если срок не был указан сторонами при заключении сделки, то они, как отмечалось ранее, могут в любой момент расторгнуть договор (уведомив другую сторону минимум за месяц). А если срок был установлен, то получатель ссуды может в любое время отказаться от объекта без какого-либо предупреждения (если не предусмотрены иные условия).

Гражданский кодекс

Вещный заем

По договору вещного займа заемщик получает от заимодавца вещи, определенные родовыми признаками, например сырье, материалы, полуфабрикаты, товары, тару и т. п.

Эти вещи становятся собственностью заемщика, и он получает возможность их использовать (потреблять).

Вопрос: можно ли получить в качестве предмета займа индивидуально-определенные непотребляемые вещи?

Ответ: нет, нельзя.

Предметом договора займа могут быть только вещи, определенные родовыми признаками (ст. 807 ГК РФ). Родовой признак означает, что вещи не могут быть выделены из общей массы таких же однородных вещей. Другими словами, родовые вещи невозможно индивидуализировать. Это положение подтверждается и судебной практикой.

Кроме того, использование денежных средств и иных вещей, определяемых родовыми признаками, возможно только путем их потребления. Непотребляемые вещи не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования. Например, земельные участки, иные обособленные природные объекты, предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи. Поэтому заключение договора займа таких вещей не допускается. Получить такие вещи можно по договорам аренды или безвозмездного пользования (ссуды).

r />

Пример из практики: суд указал, что индивидуально-определенные вещи не могут быть предметом договора займа 

По смыслу нормы статьи 807 Гражданского кодекса РФ предметом займа могут быть деньги или вещи, обладающие только родовыми признаками.

Суд обоснованно исходил из того, что по договорам займа заимодавец передал индивидуально-определенные вещи. Автомашины имеют идентификационные номера, которые служат индивидуализацией изделия на весь период эксплуатации, паспорта транспортного средства, имеющие сведения о производителе, порядковый номер, год выпуска. Кроме того, по договору займа подлежит возврату именно другая вещь того же рода и качества.

Таким образом, в связи с тем, что условия договоров о предмете займа противоречат общим положениям Гражданского кодекса РФ о договоре займа, эти договоры в силу статьи 168 Гражданского кодекса РФ являются недействительными сделками (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Такие сделки не порождают правовых последствий (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 18 июля 2006 г. № Ф04-4364/2006(24467-А45-13) по делу № А45-7811/05-1/226).

Другой пример из судебной практики. Суд установил, что по договору займа заемщик получил индивидуально-определенные вещи – установки. Установки имели индивидуальные номера. Наличие индивидуальных признаков у установок подтверждается техническими условиями на эти установки.

Установка должна иметь паспорт изделия, маркировку, имеющую сведения о производителе товара, порядковый номер, год выпуска, сведения о сертификации. Маркировка наносится способом клеймения или гравировки и служит индивидуализацией изделия, которая присвоена ей на весь период эксплуатации.

Ссылку заявителя на возможность замены деталей установки суд по внимание не принял. Такие изменения в комплектации не влияют на целостность установки как индивидуально-определенной вещи и не изменяют ее номерную маркировку (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 14 марта 2006 г

№ Ф04-1206/2006(20722-А46-13) по делу № 8-175/05).

Заемщик обязан возвратить не то же самое имущество, что было получено от заимодавца, а такое же количество других вещей, но того же рода и качества. При этом если предмет займа, который передает заимодавец, и предмет займа, который заемщик обязуется вернуть, не совпадают, то суд может признать такую сделку притворной. То есть сделкой, которая совершена с целью прикрыть другую сделку (п. 2 ст. 170 ГК РФ). Например, если в качестве займа переданы вещи (товары, ценные бумаги), однако заемщик вернул деньги, то в этом случае суд может в зависимости от конкретных обстоятельств дела либо признать такой договор ничтожным, либо расценить спорный договор займа в качестве договора купли-продажи.

Виды соглашений

Классификация кредитных взаимоотношений подразумевает разделение по видам:

1. Кредитный договор: возмездный и безвозмездный. Простыми словами платный или бесплатный. Платный кредит самый распространенный. А вот безвозмездное кредитование чаще встречается в бизнесе, когда одна компания предоставляет займ другой организации. Однако бесплатный займ простой гражданин может получить у работодателя.
2. С обеспечением и без обеспечения. Например, обязательства по кредиту, обеспеченные поручительством или залогом. Если кредитуется небольшая сумма денег, то обеспечение может не потребоваться.
3. Целевые и нецелевые займы. То есть деньги выдаются на определенную цель либо без нее. Целевыми можно считать ипотеку, автокредит, рефинансирование. Нецелевыми считают простые потребительские кредиты, в которых не определена конкретная цель, на которую можно израсходовать займ.

Что лучше ссуда или кредит?

Ссуда всегда выгодней, так как она предоставляется без каких-либо требований к получателю. Например, если договором являются деньги (10 тысяч рублей), то после его расторжения вернуть потребуется именно столько, сколько было передано во временное пользование.

Но при обращении в банковские организации получить деньги можно через оформление потребительского кредитного договора. Иные формы сотрудничества сейчас не используются на практике. Ведь это не выгодно для самого банка, нет возможности контракт дополнить правом получения вознаграждения.

Итого, ссуда — это вид договора, где один гражданин (или организация) передает во временное пользование второму имущество. Кредит (заем) — это предоставление финансирование под установленный процент.

Передача денежных средств

Поскольку заем является реальной сделкой, то Договор или расписка считается заключенной только лишь с момента передачи денег от займодавца к заемщику, поэтому, Сторонами должны быть оговорены условия передачи средств, в том числе:

• форма передачи (наличная или безналичная)
• способ передачи (в момент заключения, посредством использования банковской ячейки, денежного перевода и т.п.)
• срок передачи (при подписании или же в течение какого-либо периода)

Поэтому, в подписываемом Сторонами документе (Договоре, расписке, акте приема-передачи денежных средств) следует указывать, что передаваемые средства получены в полном объеме.

Судебная практика: апелляционное определение ВС Республики Башкортостан от 16.09.2014 года по делу № 33-12899/14, апелляционное определение МГС от 26.10.2016 года по делу № 33-42585/2016, апелляционное определение Новгородского областного суда от 04.09.2013года по делу № 2-740-33-1460.