Порядок сдачи налоговой отчетности через интернет

Сдать через кабинет Госуслуги

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно отправить через Портал государственных услуг (Госуслуги).

Из Личного кабинета есть возможность заполнить форму онлайн и прикрепить все подтверждающие документы.

Или заполнить в программе «Налогоплательщик ЮЛ», предварительно скачав ее на сайте Госуслуг. Документы по расходам загружаются в программу и формируется файл для выгрузки на портал Госуслуг. Файл переименовывать нельзя иначе возникнут ошибку при загрузке и отправки декларации.

Отправка 3-НДФЛ с портала Госуслуги происходит с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи. При отсутствии такой подписи отправить декларацию не получится. Но можно распечатать заполненный документ и подать лично в налоговую инспекцию.

Усиленную квалифицированную подпись можно получить только через аккредитованный удостоверяющий центр.

Актуальный список аккредитованных центров можно посмотреть на официальном сайте Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Вы можете выбрать наиболее удобный центр, скачав файл с перечнем организаций или найти ближайший по карте.

Электронная подпись записывается на отдельный носитель и представляет собой зашифрованные персональные данные физического лица, защищенные и надежные. Дополнительно, для ЭЦП необходимо установить программное обеспечение КриптоПро на компьютер, с которого будет осуществляться подписание и отправка декларации.

Срок действия квалифицированной подписи составляет один год. По истечение периода, необходимо перевыпустить новую ЭЦП.

Кто должен отчитываться электронно

Отчётность в электронном виде — это не только удобно, но иногда ещё и необходимо. По закону в электронном формате нужно сдавать следующие отчёты:

• годовую бухгалтерскую отчётность;

• декларацию по НДС;

• расчёт по страховым взносам (РСВ), если среднесписочная численность за прошлый год больше 10 человек;

• отчётность в ПФР и ФСС, если количество сотрудников 25 или больше.

Кроме того, только в электронном виде могут сдавать отчётность в налоговую крупнейшие налогоплательщики, а также организации и ИП, у которых в предыдущем году среднесписочная численность сотрудников превысила 100 человек.

Общая информация

Налоговая отчетность

включает в себя совокупность документов, отражающих сведения об исчислении и уплате налогов физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и организациями.

К налоговой отчетности относится налоговая декларация и налоговый расчет авансового платежа.

Налоговая декларация

— это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме налога подлежащего уплате и о
других данных, служащих основанием для исчисления налога. ().

Налоговый расчет авансового платежа

— это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме авансового платежа подлежащего
уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления авансового платежа. ().

Бухгалтерская отчетность

— это сведения об имущественном и финансовом положении организации и о конечных результатах ее хозяйственной деятельности в определенном периоде.

Отчетность представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента). Порядок представления налогоплательщиками налоговой отчетности в налоговые органы регламентирован .

Шаг 4. Подготовка отчёта

Перед тем как сдать декларацию по УСН для ИП через интернет, её необходимо подготовить.

Если ПО уже установлено, можно формировать отчёт по УСН. Если же нет, программу следует скачать и установить по инструкции, ссылка на которую также приводится на сайте ФНС.

При первичном запуске нужно ввести информацию о предпринимателе:

Далее в разделе «Документы» выберите пункт «Налоговая отчётность», а в появившемся списке – декларацию по УСН:

Будет создана пустая форма отчёта. Некоторые её поля заполняются автоматически, сведения же для других нужно выбрать из списка или внести. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно нажать «Р» (расчёт). Для проверки правильности заполнения формы по контрольным соотношениям есть кнопка «К» (контроль).

Если система выдаёт сообщение, что проверка пройдена, и ошибок нет, декларацию УСН можно сохранить и закрыть. При обнаружении ошибок система подскажет, в каких полях они допущены.

Далее нужно скачать декларацию для отправки, а точнее, выгрузить транспортный контейнер с ней, нажав соответствующую кнопку в верхнем меню. Данные отчёта по УСН ИП надо ещё раз проверить, и если всё правильно – подтвердить, нажимая соответствующие кнопки в диалоговых окнах. В последнем окне требуется указать путь для формирования контейнера и ввести идентификатор абонента, полученный на предыдущем шаге:

В результате декларация по УСН будет выгружена в указанную папку.

Отправка отчетности на nalog.ru – сколько будет стоить?

Напомним: сама отправка – бесплатная. То есть для регистрации в личном кабинете и для пользования его сервисами ничего платить не нужно.

Но вас ждут дополнительные траты, без которых вся эта схема просто не будет работать:

• Сертификат ключа электронной подписи.
• Средство криптозащиты КриптоПро версии 3.6 и выше.

Ключ ЭЦП нужно отдельно приобретать у одного из спецоператоров связи, их довольно много. Стоимость ключей у всех разная. Приведем для примера минимальную стоимость у нескольких крупных спецоператоров:

• СКБ «Контур» – минимальная стоимость ключа для отправки отчетов через сайт налогового органа составит 3000 рублей (информация взята с официального сайта Контура).
• ЗАО «Калуга Астрал» – минимальная стоимость ключа составит 2450 рублей (информация получена у партнеров «Калуги» – компании «Бухсофт»).
• ООО «Такском» – стоимость ключа составит 5000 рублей (тариф «Ключ директора», информация получена в онлайн-чате на официальном сайте компании).

СЗКИ КриптоПро – это также отдельная разработка. Стоимость ПО версии 3.6 составит:

• 2160 рублей – на 1 рабочее место.
• 24 000 – 30 000 рублей – в серверном варианте.

Информация взята с официального сайта КриптоПро.

Все приведенные цены актуальны на 1 сентября 2020 года.

Ручная настройка компьютера и браузера для входа в личный кабинет юридического лица

Процесс ручной настройки компьютера и браузера для входа в личный кабинет юридического лица может включать несколько процедур, это зависит от наличия в системе и браузере необходимых компонентов.

Для начала определите недостающие компоненты. Рядом с недостающими компонентами отображаются значки .

Затем выберите необходимый раздел с описанием установки компонента, реализуйте его и обновите страницу Личный кабинет юридического лица. 

Если после обновления страницы не отобразилось окно для выбора сертификата, то просмотрите внимательно раздел Проверка условий подключения к «личному кабинету юридического лица» на наличие значков, означающих, что какого-то компонента нет в системе или браузере.

Компонент	Google Chrome	Mozilla Firefox	Спутник	Яндекс.Браузер
Рутокен Коннект
Адаптер Рутокен Коннект
Рутокен Плагин
Адаптер Рутокен Плагин
Рутокен ЭЦП 2.0	подключите Рутокен ЭЦП 2.0 к компьютеру
Сертификат для входа в личный кабинет	получите квалифицированную электронную подпись

Установка программы Рутокен Коннект

Для установки Рутокен Коннекта:

3) Дождитесь окончания процесса загрузки.

4) Для запуска процесса установки щелкните по названию файла.

5) В окне Рутокен Коннект нажмите Установить.

6) Дождитесь окончания процесса установки.

7) После завершения процесса установки нажмите Закрыть. В результате программа Рутокен Коннект будет установлена.

Установка Рутокен Плагина

Чтобы установить Рутокен Плагин:

1) На странице Личный кабинет юридического лица щелкните по соответствующей ссылке.

3) Дождитесь пока он загрузится.

4) Чтобы начать установку Рутокен Плагина нажмите Запустить.

5) В окне Установка Рутокен Плагин нажмите Далее.

6) На следующем этапе установки выберите область установки Рутокен Плагина:

a. чтобы Рутокен Плагин был доступен только текущему пользователю необходимо установить переключатель в положение Установка для текущего пользователя;

b. чтобы Рутокен Плагин был доступен всем пользователям компьютера необходимо установить переключатель в положение Установка для всех пользователей компьютера (доступно для пользователя с правами администратора).

7) Нажмите Далее.

8) Чтобы запустить процесс установки нажмите Установить.

9) После завершения процесса установки нажмите Готово. 

10) Перезапустите браузер.

11) Обновите страницу Личный кабинет юридического лица:

Установка расширения для браузера Адаптер Рутокен Плагин

Чтобы установить расширение для браузера Адаптер Рутокен Плагин:

1) В строке с названием компонента Установлено ли программное расширение «Рутокен Плагин» щелкните по второй ссылке.

2) Рядом с названием расширения Адаптер Рутокен Плагин нажмите Установить.

3) В окне для подтверждения установки нажмите Установить расширение. В результате расширение для браузера Адапрет Рутокен Плагин будет установлено.

4) Если окно для подтверждения добавления расширения не открылось:

a) в строке браузера с расширениями щелкните по значку ;

b) выберите пункт Добавлено новое расширение (Адаптер Рутокен Плагин); 

c) нажмите Включить расширение.

5) Перезапустите браузер.

6) Обновите страницу Личный кабинет юридического лица:

Установка расширения для браузера Адаптер Рутокен Коннект

Чтобы установить расширение для браузера Адаптер Рутокен Коннект:

2) Рядом с названием расширения Адаптер Рутокен Коннект нажмите Установить.

3) В окне для подтверждения установки нажмите Установить расширение. В результате расширение для браузера Адапрет Рутокен Коннект будет установлено.

4) Перезапустите браузер.

5) Обновите страницу Личный кабинет юридического лица:

Основные характеристики сервиса отправки отчетности nalog.ru

Отправка отчетов через сайт налоговой возможна как для компаний, так и для ИП. Но не для всех. Она не подойдет:

• Крупнейшим налогоплательщикам,
• представителям налогоплательщика (тем, кто сдает отчетность не за себя, а по схеме уполномоченной бухгалтерии),
• плательщикам НДС (декларация по НДС через сайт налоговой не принимается).

Итого: сервис рассчитан на малый бизнес на специальных налоговых режимах (УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН). Отметим, что через nalog.ru подается только налоговая отчетность. У ФСС есть аналогичный сервис на своем сайте (для отправки отчетов по сотрудникам), а вот ПФР пока таких услуг не предоставляет. Поэтому, если электронно отчитываться нужно во все три органа (а делать это нужно, например, компаниям с работниками свыше 25 человек), то в любом случае придется приобретать программу у спецоператора связи. В этом случае возникает вопрос целесообразности иметь оддельную регистрацию на Nalog.ru, отдельную – на fss.ru и вдобавок программу для отправки в ПФР. На наш взгляд, это имеет смысл только для тех предпринимателей, которые принципиально не любят работать с посредниками. Но в этом случае нужно ответить себе на три вопроса:

1. Готовы ли вы допустить работу с посредниками в деле формирования ключа ЭЦП (об этом чуть ниже)?
2. Готовы ли вы пожертвовать удобством работы и полнотой возможностей в угоду принципу «только напрямую»?
3. Готовы ли вы переплачивать за это, казалось бы, бесплатное решение?

Какие особенности нужно учитывать, рассматривая вариант сдачи отчетов через сайт налоговой?

1. Сам сервис – бесплатный. Но для работы в нем нужно отдельно купить ключ ЭЦП и средство криптозащиты КриптоПро. Среднюю их стоимость мы рассмотрим чуть ниже.
2. Для работы с сервисом потребуется установка на компьютер дополнительных компонентов (КриптоПро, сертификат ключа электронной подписи). То есть пользователь должен уметь самостоятельно выполнить все необходимые настройки, что может стать проблемой, поскольку настройки не совсем просты, а инструкция налоговой написана в традиционном стиле русского языка нормативных документов.
3. Отчеты для отправки можно формировать в любой программе. Но перед самой отправкой их придется «прогонять» через программу «Налогоплательщик ЮЛ». То есть программу нужно будет отдельно установить на компьютер и следить за ее обновлениями.
4. В налоговой нет никакой техподдержки. Если что-то не получится, справляться с трудностями придется самостоятельно или обращаться к специалистам. Это дополнительные расходы.
5. Личный кабинет на сайте налоговой – вроде бы и облачное решение. Но пользоваться им все равно можно будет только с того компьютера, на котором стоят сертификат ключа ЭЦП и криптозащита.
6. В личном кабинете не смогут работать пользователи с компьютерами, на которых установлена отличная от Windows операционная система (Linux, iOs и другие).
7. В личный кабинет налоговой нельзя зайти с мобильного устройства – даже для того, чтобы просто проверить статус отправленного отчета.

• Nalog.ru — как зарегистрироваться, войти в личный кабинет и подключить отправку отчетности
• Отправляем отчетность через сайт ФНС — пошаговая инструкция

Каким образом госучреждения определяют достоверность поступающих данных?

Для того, чтобы понять, как отправить электронный отчет в налоговую, вам обязательно понадобится наличие электронно-цифровой подписи. Этот важный элемент вашей работы даст возможность контролирующим органам проверить, кем именно был подписан документ, и имеются ли какие-либо ошибки в предоставленных данных. Кроме этого, использование электронной подписи позволит обеспечить надлежащую безопасность для всех ваших рабочих файлов от возможных изменений.

После того, как вы получите все сертификационные ключи, необходимо обращаться вместе с ними в Федеральную налоговую службу. Здесь предоставят соответствующее программное обеспечение и заключат с вами договор о передаче финансовой отчетности через интернет. Только тогда вы сможете приступить к непосредственному составлению документов.

Формирование отчетов в электронном виде

Для выполнения данной процедуры вам понадобится специализированная программа, установить которую вы также можете самостоятельно. В настоящее время рынок подобных продуктов достаточно широк, и вам не нужно будет тратить время на подбор подходящей системы. Наиболее популярным решением является программное обеспечение «1С», которое позволяет не только составлять нужные документы, но и дает возможность узнать, как отправить отчет в налоговую по электронной почте.

Главным условием для передачи данных таким образом является составление их в особом формате, который будет читаться в налоговом органе. Отправляемая документация должна быть сформирована в формате XML

Именно поэтому при выборе программного обеспечения следует обратить особое внимание на наличие возможности в экспорте отчетности в данный вид

Наложение подписи и передача данных контролирующим органам

Этапы отправки электронной отчетности:

1. Подписание документа. В программе, которую вы используете для ведения отчетности, существует функция, с помощью которой можно применить электронно-цифровую подпись для определенного файла. Вставляем ее вместе с сертификационными ключами и нажимаем на кнопку «Подписать».
2. Отправляем бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию.

Когда организация получит соответствующую документацию, она передаст вам необходимые квитанции. Их должно быть две. Одна включает в себя сведения о том, что отчет был получен, а другая представляет собой аналог печати контролирующей инстанции, выполненный также в виде электронно-цифровой подписи. Здесь же будет содержаться информация и о конкретном времени и дате, когда инспекция получила каждый из присланных файлов. После получения вами второй квитанции можно считать, что электронная отчетность предоставлена в надлежащем виде.

Многие компании, использующие до сих пор традиционный способ для отправки документации, интересуются, обязательно ли сдавать отчет в налоговую в электронном виде. Законодательство Российской Федерации не запрещает применять старые методы. Поэтому тем, кто еще не успел использовать в своей работе современные технологии, беспокоиться не о чем, хотя их использование имеет массу преимуществ.

Какие документы можно отправлять через интернет?

Отчетность, сделанная в электронном виде, может передаваться таким инстанциям, как:

• Пенсионный фонд РФ;
• Налоговая инспекция;
• Служба Росалкогольрегулирования;
• Фонд социального страхования РФ;
• Росстат.

Это способ отправки дает возможность экономить значительное количество времени, и при этом не задумываться о режиме работы государственных учреждений, поскольку данная процедура может осуществляться вне зависимости от того, делаете вы это днем или ночью. Помимо этого, передача отчетности в электронном виде позволяет избежать ошибок и несанкционированного доступа к информации.

Вход в личный кабинет налогоплательщика юридического лица

После установки необходимого ПО, авторизации пользователя и подтверждения можно посещать учетную запись через главную страницу ФНС. Вверху справа перейдите в личный кабинет в блоке Юридическое лицо.

Войти в личный кабинет

При этом каждый раз будет проходить проверка пользователя и КСКПЭП, а также включен ли данное лицо в список допущенных до работы в личном кабинете. А функционал учетной записи зависит от параметров допуска.

Войти без пароля по ИНН

Юридические лица не могут войти в личный кабинет, указывая ИНН. Эта функция доступна только населению, так как организации используют сертификаты и ЭЦП.

Войти с ключом цифровой подписи

Пользователи с делегированными правами доступа должны перед посещением учетной записи установить в компьютер флеш-носитель с КСКПЭП. Затем зайти на сайт налоговой и в блоке “Юридические лица” выбрать “Личный кабинет”.

Подключение новых пользователей к личному кабинету юридического лица

После создания учетной записи в любой момент допустимо изменять настройки согласно компетенции отдельных сотрудников компании. Проводится процедура в разделе “Администрирование”. Функционал учетной записи позволяет настраивать доступ, согласно компетенции сотрудников компании и обособленных структур.

Вверху учетной записи перейдите в раздел “Администрирование”, как показано на рисунке ниже:

После, откроется раздел “Перечень подключенных пользователей в личном кабинете”, где отображаются сведения по присоединенным к программе филиалам, сотрудникам компании. В фильтре можно задать параметры поиска по реквизитам.

Ниже по умолчанию представлены две таблицы. Они разделены на филиалы с указанием их КПП и пользователей. Если нужно просмотреть допущенных к личному кабинету юридического лица сотрудников конкретного подразделения, необходимо нажать на наименовании филиала. Внизу откроется таблица всех, относящихся именно к данному подразделению, допущенных лиц.

Для редактирования или удаления сотрудника из списка допущенных, нажмите на его имя. Затем, выберите нужный вариант корректировки записи “Удалить/Редактировать”.

Для внесения информации по новым участникам, необходимо кликнуть по кнопке “Добавить”. После этого потребуется указать все данные по сотруднику в открывшейся анкете и сохранить его в системе.

Внизу страницы в разделе “Доступные функции личного кабинета” галочками указать разрешаемые права для работы в учетной записи. По окончании обязательно провести сохранение внесенной информации.

Вход в кабинет другой организации с одного компьютера

Личный кабинет налогоплательщика юридического лица построен по модульной системе, где можно выбрать режим работы (функция доступна только для управляющего компании):

• по всей организации;
• по обособленному подразделению;
• организации.

Чтобы переходить по данным модулям, необходимо в верхней части личного кабинета справа нажать на ссылку выбора КПП.

Восстановление пароля от ЛК

Юридическое лицо заходит в личный кабинет при помощи ЭЦП и сертификатов. При этом не используются логин и пароль, как у физических лиц. Проблемы со входом могут быть по причине истечения срока действия сертификатов или КСКПЭП. При возникновении вопросов по работе на сайте можно обратиться в техподдержку ФНС, предварительно заполнив все поля, обозначенные звездочками. Ответ поступает на указанный в форме электронный ящик.

Обратиться в техподдержку

Обязанность сдавать электронную декларацию

Право подавать декларации по НДС на бумажном носителе в 2020 году сохранили только налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС или освобожденные от обязанностей уплачивать этот налог, за исключением перечисленных в пункте 5 статьи 174 НК РФ:

• лиц, которые осуществляют предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента);
• лиц, которые осуществляют деятельность на основе договоров транспортной экспедиции;
• лиц, выполняющих функции застройщика.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей с небольшим штатом сотрудников или вовсе их отсутствием и вне зависимости от применяемой налогоплательщиком системы налогообложения никаких исключений не предусмотрено. В силу все той же статьи 174 НК РФ при представлении декларации по НДС на бумаге она не признается представленной со всеми вытекающими последствиями. Всех плательщиков НДС, безусловно, интересуют правила сдачи отчетности по интернету.

Порядок подключения

1

Выбираем оператора связи и заключаем с ним договор

Оператор электронного документооборота — организация, предоставляющая услуги по обмену открытой и конфиденциальной информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками в рамках системы представления налоговых деклараций и бухгалтерской
отчетности в электронном виде по ТКС.

Операторы электронного документооборота должны отвечать установленным требованиям, иметь необходимые технологии для представления отчетности по ТКС и заключить договор с Управлением ФНС России по субъекту Российской Федерации.

2

Получаем электронную подпись

Квалифицированную электронную подпись можно получить в удостоверяющем центре, аккредитованном в Министерстве связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Перечень удостоверяющих центров доступен на официальном сайте Министерства связи и
массовых коммуникаций Российской Федерации в разделе «Аккредитация удостоверяющих центров». При этом для корректной авторизации в сервисе рекомендуется использовать квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи, выпущенный
в соответствии с требованиями приказа ФНС России от 08.04.2013 № ММВ-7-4/142@ «Об утверждении Порядка применения квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи в информационных
системах ФНС России.

При предоставлении отчетности по ТКС она должна быть передана с применением усиленной квалифицированной электронной подписи ().

Понятие усиленной квалифицированной электронной подписи введено Федеральным законом от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» (ст. 5 Закона).

Документ в электронном виде, подписанный электронной подписью, приобретает юридический статус, т.е. имеет такую же юридическую силу, как и бумажный документ с собственноручной подписью и печатью.

Документ, подписанный ЭЦП в течение срока действия сертификата ключа проверки, выданного в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи»,
но не позднее 31 декабря 2013 г., приравнивается к электронному документу, который подписан усиленной квалифицированной электронной подписью.

3

Приобретаем программное обеспечение

совместимое с программным обеспечением, установленным в Вашей налоговой инспекции, и устанавливаем его на компьютере, имеющем выход в сеть Интернет. Необходимое программное обеспечение может быть предоставлено оператором связи.

При передаче налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.

Как сдать отчёт через операторов ЭДО

Второй способ стоит больших затрат — сдавать декларацию используя операторов электронного документооборота. ЭДО — это специальный компании, они создают электронную подпись, нужное ПО и напрямую сотрудничают с налоговой. Документы направляют в электронном формате в зашифрованном виде по телекоммуникационным каналам.

Гражданин должен просто заключить договор с оператором и его документы оформит компания, ему нужно будет только ответить на основные вопросы. Всё автоматически проверяется на ошибки, так что вариант того, что налоговая их не примет практически невозможен.

The following two tabs change content below.

Никита Аверин

В 2017 году окончил ФГБОУ ВО «Саратовский государственный технический университет им. Гагарина Ю.А.», г. Саратов, по направлению подготовки «Информатика и вычислительная техника». В настоящее время являюсь администратором сайта kabinet-lichnyj.ru. (Страница автора)

Последние записи автора — Никита Аверин

• Личный кабинет компании «Хайлинк» — 26.11.2021
• Личный кабинет провайдера «Электрон-сервис» — 24.11.2021
• Сети плюс – как зарегистрировать личный кабинет — 22.11.2021

Инструменты для подготовки электронной отчетности

Любой бухгалтер понимает, что удобнее всего сдать НДС через интернет посредством той программы, в которой она была сформирована. Перенос отчетности из бухгалтерской программы в другой ресурс не застрахован от дополнительных ошибок. Необходима программа, которая позволит сдавать НДС онлайн и по возможности бесплатно. В первую очередь в голову приходит мысль о сайте ФНС России. Там размещена программа «Налогоплательщик», которая является абсолютно бесплатной.

Кроме того, на рынке существует множество предложений по программам для учета и отчетности. Некоторые из них условно бесплатные, но большинство все же потребует определенных финансовых вложений.

Бесплатная программа от ФНС

Федеральная налоговая служба проводит пилотный проект по эксплуатации программного обеспечения, обеспечивающего представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через сайт в интернете. Налогоплательщикам предоставляется возможность сдать отчетность в электронном виде совершенно бесплатно. Хотя по кнопке «Помощь» в каждом разделе доступен порядок действий для заполнения соответствующего раздела декларации по НДС, у данной программы не предусмотрена поддержка. Все обновления программного обеспечения придется отслеживать самостоятельно. Пользователь разбирается со всеми ошибками и сбоями в работе самостоятельно. Протестировать декларацию перед отправкой не получится.

Рынок электронной отчетности

Способов сформировать декларацию и пояснения по НДС в электронной форме и отправить их в налоговую инспекцию существует два:

• прямой;
• представительский.

В первом случае организация-налогоплательщик должна самостоятельно заключить договор с оператором электронного документооборота (ЭДО). Кроме того, существуют фирмы-посредники или спецоператоры. Налогоплательщик становится абонентом по договору, ему предоставляется программа для отправки отчетности, а на руководителя или другое уполномоченное лицо оформляется электронная цифровая подпись. В этом случае в организации потребуется специальный программист, который сможет настроить программу, интегрировать ее в программу учета и регулярно обновлять. За услуги придется ежегодно перечислять деньги оператору ЭДО.

Кроме того, существуют так называемые облачные сервисы. В этом случае программное обеспечение предоставляется оператором непосредственно в интернете и пользователь вправе ничего не устанавливать на своих компьютерах, а доступ к такой программе возможен с любого компьютера или ноутбука. Пользователь получает полный контроль за отправкой своей отчетности и возможность напрямую получать уведомления и требования от налоговой службы.

Представительский способ намного проще, но он не гарантирует контроля за доставкой отчетов. В этом случае декларация по НДС направляется через организацию, у которой уже установлен программный комплекс, позволяющий отправлять отчетность других организаций или предпринимателей. Обычно такие услуги стоят намного дешевле, чем работа непосредственно с оператором. Сами налоговые органы их не приветствуют, обратная связь с плательщиком НДС в этом случае для них отсутствует.

Выбор оператора и программы

Всего на сегодняшний день в России зарегистрировано и работает 119 операторов электронного документооборота (полный список смотрите на сайте ФНС). Оператор — это российская организация, соответствующая требованиям, утверждаемым ФНС России (п. 3 ст. 80 НК РФ, ). Работайте только с теми операторами, которые зарегистрированы ФНС России. Хотя лидеры на рынке ЭДО все время меняются, по количеству клиентов на сегодня лидируют:

• «Тензор» (продукт — СБИС);
• «Калуга Астрал» (продукт — «Астрал Отчет» и множество других проектов, где «Калуга Астрал» фигурирует только как спецоператор связи: «1С-Отчетность», «Бухсофт Онлайн», «Мое Дело», «Небо» и другие);
• «СКБ Контур» (продукты: «Контур.Экстерн», «Эльба» и «Бухгалтерия.Контур»);
• «Такском» (продукты: «Доклайнер» и «1С-Спринтер»).

Среди продуктов для отправки отчетов выделяют:

• «Бухгалтерия.Контур» (http://www.b-kontur.ru);
• «Астрал Отчет» (http://astral.ppt.ru/);
• «Контур.Экстерн» (http://kontur.ru/extern);
• «Мое Дело» (http://www.moedelo.org/);
• «Небо» (http://nebopro.ru/).

Все эти компании не дают возможности сдать НДС бесплатно через интернет, но все они проводят акции, во время которых открывают временно бесплатную подготовку отчетности. Кроме того, при оформлении долговременного сотрудничества практически всегда предлагают хорошие скидки и возможность сдавать декларации по НДС за весьма умеренную плату.

Последовательность действий при составлении отчетов для налоговой службы

Сначала необходимо будет обратиться в Центр по сертификации ключей (нужен для создания электронно-цифровой подписи), затем посетить Федеральную налоговую службу для заключения с ней договора по поводу сдачи бухгалтерских отчетов через интернет.

Организация должна владеть двумя ключами – открытым и закрытым. Первый потребуется всем, кто получает информацию. Его наличие необходимо для подтверждения подлинности подписи на документах. Что касается второго ключа, то он является индивидуальным и уникальным для каждого предприятия и не требует разглашения. Применять его следует непосредственно для подписания определенной документации.

Разовая отправка отчетности в налоговую в электронном виде

В связи с внесением изменений в Федеральный закон «О бухгалтерском учете» (№ 402-ФЗ от 06.12.2011) с 1 января 2020 года вводится принцип «одного окна»: отменена обязанность представлять отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах) в Росстат, а вся годовая бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах) представляется в налоговые органы только в виде электронного документа через операторов электронного документооборота.

Для субъектов малого предпринимательства предусмотрен переходный период. К таким субъектам отнесены те, чья среднесписочная численность не более 100 человек, а доход не превышает 800 млн руб. В 2020 году они еще могут предоставить бухгалтерскую отчетность в виде бумажного документа, а с 2021 года — только в электронном виде через оператора электронного документооборота.

Через наш сервис Вы можете сдать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах как по доверенности, так и с выпуском электронной подписи. Стоимость отправки 500 руб.*+ стоимость выпуска ЭП (по желанию).