Налоговая декларация 3-ндфл в 2020-2021 годах — как заполнить?

В каких случаях подается уточненная декларация 3 НДФЛ

Требование дополнения информации от заявителя предусматривает исправление некачественно выполненной страницы. Все документы предоставляются в 2-х экземплярах для удобства ФНС. Процесс может проходить тремя вариантами:

• персональное посещение службы, при котором необходимо зарегистрировать заявление;
• на официальном сайте налоговой;
• почтовым отправлением с описью.

• присутствие технических неточностей;
• обнаружение квитанций позже подачи;
• не указание объектов налогообложения или операций;
• математические расчетные ошибки;
• получение права на имущественный и социальный вычет.

Корректировка 3 производится, если допущена ошибка в сведениях по сделкам. Например, неправильно указаны персональные данные сторон. Неточности обнаруживаются как гражданином, так и работником налогового органа в процессе диагностических мероприятий.

Процедура корректировки 3-НДФЛ

Порядок оформления практически идентичен первичному заполнению информации. Необходимо указать актуальную кодификацию и информацию об отчетном периоде. В случае необходимости прилагаются новые бумаги.

Документ разрабатывается в двух экземплярах. Делается это для предоставления одного из них в территориальное отделение ФНС.

Предусматриваются следующие варианты сдачи:

Стоит отметить, что представители инспекции не допускают наличия исправлений или зачеркиваний в документе. В тех ситуациях, когда декларация дополняется определенной сопроводительной документацией, требуется составление специального сопроводительного реестра, заверяемого личной подписью плательщика.

Отправка подготовленных документов

1. Идем в новый личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации» -> «Подать декларацию 3-НДФЛ».
2. Выбираем кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе».
3. Открываем откорректированный XML файл.
4. Вводим пароль для ЭЦП.
5. Отправляем XML файл скорректированной декларации, приложив откорректированный PDF файл и введя комментарии. Например, в моем случае «Исправление ОКТМО».
6. Проверяем, что сообщение об отправке появилось в разделе корреспонденции на сайте налоговой. 
7. В моем случае буквально спустя 1 день в сообщениях в личном кабинете появились уведомления о успешном принятии откорректированной декларации и запуске камеральной проверки по ней. Я незамедлительно написал сообщение в личном кабинете о том, что камеральная проверка уже пройдена, чтобы, по-ошибке, не начали проводить камеральную проверку повторно.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2019-2020 годах — как заполнить?

Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам

Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике«Декларация (НДФЛ)»

Что нового в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2019 году

В 2019 году физлицам предстоит сдать отчетность за 2018 год по доходам, с которых у них не удержан налог или к которым есть возможность применения вычетов, не предоставленных на работе.

О действующих в 2018-2019 гг. вычетах читайте здесь.

Применение неиспользованных вычетов даст возможность вернуть налог. Такой возврат можно сделать через работодателя, но в ряде случаев его осуществляет только ИФНС.

Подробнее о том, какой путь в конкретной ситуации избрать для возврата НДФЛ, читайте в материале«Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Подробности читайте здесь.

Если возникнет необходимость отчитаться за предшествующие годы или уточнить поданные ранее сведения, то декларацию 3-НДФЛ по ним надо подавать по форме, соответствующей действовавшим в эти периоды.

О том, где их взять и как заполнить, читайте в материале«Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Где скачать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год

Найти бланк декларации 3-НДФЛ для отчета за 2018 год довольно просто — он опубликован на сайте ФНС и на нашем ресурсе.

Читайте так же:  Как распределить вычет при покупке квартиры матерью и дочерью

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?

Если дохода, с которого можно было бы удержать налог, у вас не возникало, то следует руководствоваться материалом«Нет облагаемого НДФЛ дохода — нет обязанности подавать декларацию».

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, или на сайте госуслуг. Кроме того, существуют специализированные программы для заполнения 3-НДФЛ.

Обратите внимание! Внешне и по своей структуре бланк за 2018 год изменился довольно существенно. Комментарии по заполнению вы найдете в материалах нашей рубрики Декларация (НДФЛ)

Комментарии по заполнению вы найдете в материалах нашей рубрики Декларация (НДФЛ).

А если вы планируете воспользоваться налоговыми вычетами, то ознакомьтесь со статьями ниже:

Для ИП оформление декларации имеет свои особенности

О том, на что предпринимателям надо обратить внимание, узнайте из нашей статьи«Декларация 3-НДФЛ для ИП: особенности заполнения»

Отражение исправлений в декларации 3-НДФЛ с учетом ст. 81 НК РФ сопровождается подачей уточненного расчета. О правилах оформления уточненки по данному отчету читайте в материале«Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ».

По какой бы причине ни подавалась декларация 3-НДФЛ, большую роль играет корректное указание КБК. О КБК для НДФЛ читайте в статье«Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ».

Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ

Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля. Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в материале«Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи».

При этом налоговый орган, в который направляется декларация 3-НДФЛ, должен быть выбран по принципу, раскрытому в статье «В какую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ?

Особый порядок сдачи декларации 3-НДФЛ предусмотрен для ИП. Исполнение им этой обязанности может изменяться в зависимости от того:

• находится ли ИП на спецрежиме;
• имеет ли он наемных сотрудников.

Также рекомендуем посмотреть статью про сдачудекларации по форме 4-НДФЛ, из которой можно узнать о причинах возникновения у ИП обязанности представлять эту форму отчетности.

А о том, каким способом можно направлять декларации 3-НДФЛ в ИФНС, говорится в публикации «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую?

Декларацию 3-НДФЛ подают налогоплательщики, получившие иные, кроме зарплатных, доходы, а также те, кто воспользовался правом на налоговый вычет. Предприниматели на ОСН сдают не только 3-НДФЛ, но и 4-НДФЛ. Рубрика «3-НДФЛ» поможет вам быть в курсе нововведений в порядке сдачи одноименной отчетности.

Как сделать корректировку декларации 3-НДФЛ в «Личном кабинете»?

Если неправильно заполнил декларацию 3-НДФЛ онлайн, то можно подать корректировочную тем же способом — в «Личном кабинете» либо на бумажном бланке. Форма и способ подачи не влияют на результат — они тождественны.

Если и уточненный отчет окажется с ошибками, при подаче нового вы не только исправляете противоречия и ошибки, но и таким образом аннулируете корректирующие декларации 3-НДФЛ — все, которые были поданы прежде за этот же период. но

Пример 2

Николаев Игорь подал декларацию за 2021 год в связи с продажей недвижимости, которой владел менее 3 лет. Выручка от сделки — 3 000 000 рублей. Он воспользовался имущественным вычетом в размере 1 000 000 рублей. Но затем решил предъявить расходы — 2 000 000 рублей.

Чтобы исправить ошибку в декларации 3-НДФЛ онлайн, следуйте инструкции:

1. Войдите в своей «Личный кабинет».

1. Откройте вкладку «Жизненные ситуации».
2. Переходите к странице для представления отчета.
3. Здесь вы можете заполнить его онлайн либо загрузить форму, заполненную в программе.
4. Если заполнять онлайн, то вам нужно пройти 7 шагов.
5. На первом же этапе вам нужно вносить изменения — на вопрос об очередности подачи нужно ответить «Нет».
6. Появится строка для указания номера корректировки. Ставьте «1», если это ваша первая уточненная форма за этот период.
7. Выберите доходы.
8. Вычеты — если они у вас есть.
9. Добавьте доходы — сначала источник.

1. Выберите признак источника. Если ваш покупатель — обычный гражданин, то он — физическое лицо.
2. Укажите имя покупателя.
3. Потом сами доходы — в точности, как в первом отчете.
4. Выручка имеет код 1510.
5. Здесь осуществляется основная корректировка — изменение вычета. Вместо вычета по ст.220 выбирается вычет в виде расходов.
6. Укажите расходы.

7. Поверьте итоги и нажмите на кнопку «Далее».

8. Если у вас нет вычетов, пропускате 5-ый шаг.
9. Посмотрите итоги.
10. Получившийся отчет можно увидеть в виде бланка. Он будет отличаться другим номером корректировки — «1».
11. С помощью электронной подписи вы можете сразу отправить отчет в ИФНС.

Обязательно прикрепите документы перед отправкой, иначе инспекция не подтвердит ваше право на вычет.

Как правильно подать корректирующую налоговую декларацию

Евгений Сажин Чаще всего при заполнении 3-НДФЛ возникают следующие ошибки, при обнаружении которых необходимо составлять уточняющую декларацию:. Также основанием для отказа в принятии 3-НДФЛ может являться неправильно расставленные знаки в полях, отсутствие прочерков в пустых ячейках, неверное расположение информации на листе при заполнении бланка вручную.

Декларация 3-НДФЛ — документ очень важный. Именно поэтому необходимо заполнять его максимально правильно, исключить возникновение ошибок. Примечательно, что к подобной просьбе инспекторы прибегают лишь при сдаче 3-НДФЛ на бумаге.

Однако, когда декларация сдана через Личный кабинет и возникала необходимость корректировать Раздел1, всё решалось как и должно — подачей корректировки. Наличие всех документов является обязательным. Если же требуется исправить или дополнить уже сданные сведения, проставляется код корректировки:.

Обратите внимание! Отчитываться по форме 3-НДФЛ нужно в территориальное налоговое подразделение по месту учета налогоплательщика. Внимание При представлении уточняющих деклараций требуется заполнять тот бланк документа, который действовал в периоде корректировки

Как обнулить 3ндфл? Одновременно с декларацией необходимо представить документы, подтверждающие признание сделки недействительной и платежные документы, подтверждающие факт возврата полученных по такому договору сумм доходов. Причем сумма доходов у налогоплательщика была меньше, чем положенный по законодательству имущественный вычет.

В данном случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и её уточнение возможно в любое время года, следующего за отчетным.

Всевозможные суммы, обозначенные в декларации, исчисляются только в полных рублях. Если сумма налогового сбора составляет менее 50 копеек, то она не учитывается. Все поля, присутствующие на бланке декларации 3-НДФЛ, заполняются только слева на право. Уточненная налоговая декларация подается по месту жительства налогоплательщика. Представить уточненную декларацию можно как лично непосредственно в ИФНС, либо отправив по почте , так и через представителя.

У представителя в таком случае должна быть нотариальная доверенность. В таком случае заполняется два экземпляра декларации, чтобы у налогоплательщика остался один экземпляр с отметкой ИФНС о приеме декларации. В качестве рекомендации можно посоветовать приложить к декларации пояснительное письмо, в которой объяснить причины, побудившие представить уточненную декларацию и перечислить все прилагаемые документы.

Проведение камеральной проверки по первичной декларации автоматически прекращается после получения ИФНС корректирующего отчета. Расчет штрафа ведется за каждый месяц просрочки, при этом минимальная сумма равна руб. Ответственности за нарушение сроков представления декларации 3-НДФЛ можно не опасаться физлицам, желающим оформить вычеты имущественные, социальные и пр. Остальные страницы формируются по необходимости. К примеру, при заявлении о доходах по аренде имущества следует выбрать титульный лист, разделы 1,2, лист А.

При оформлении имущественных вычетов в связи с приобретением жилья понадобится заполнить титульный лист, разделы 1, 2, листы А и Д1. При невозможности по техническим характеристикам транспортного средства его перемещения и помещения на специализированную стоянку в ….

Особенности уточненной налоговой декларации 3-ндфл Правильное заполнение уточненной декларации формы 3-ндфл Как правильно подать корректирующую налоговую декларацию. При представлении уточняющих деклараций требуется заполнять тот бланк документа, который действовал в периоде корректировки.

Previous Возврат за платное лечение пенсионерам. Next Что делать работающему пенсионеру после увольнения. Закончились права отобрали гаи что делать При невозможности по техническим характеристикам транспортного средства его перемещения и помещения на специализированную стоянку в ….

Общие правила подачи

Подать уточненную декларацию 3-НДФЛ можно в отдел ИФНС по прописке гражданина. В период внесения правок (81 статья в НК РФ). Основные требования:

• Заполнять бланк аналогично первому, с учетом всех замечаний инспектора.
• Использовать специальную программу (скачать ее с сайта ФНС). В содержании декларации будут реальные данные плательщика.
• Указать на титульном листе код корректировки, отображающий количество сданных ранее уточненных деклараций, т.е. число поправок. Если уточненка первая за данный налоговый период, то ставится «1».
• Сопроводить сдачу бланка специальным письмом, где будет указана причина отправки. И документами по требованию инспектора.
• Допускается передача документа удаленно, через сайт или почтой, с использованием ЭЦП гражданина.
• Заполняется она на бланке, выпущенном в том году, когда заполнялась первичная, требующая исправлений. Например, если ошибки выявлены в бланке 2018 года, то уточненную корректирующую декларацию необходимо подать в экземпляре того же года.
• Если ранее гражданин уже передавал документы, и их приняли, то уточненку нужно отдать одну. Исключение – случаи, когда инспектор дополнительно запрашивает что-то. Тогда предоставить бумаги по его запросам. Например, подлинники, способные подтвердить оригиналы.

Необходимость заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ возникает при выявлении инспектором каких-либо ошибок в первоначальной версии документа. Тогда гражданину отправляется уведомление, где указаны все недочеты. Их потребуется исправить

Важно выполнить задачу своевременно, не затягивая, т.к. камеральная проверка начинается каждый раз заново и длится 3 месяца (максимум)

Когда подается

Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ способна полноценно заменить первичный бланк и ее проверяют аналогичным образом. Граждане подают документ, когда возникает:

• Обязанность – в первоначальной НДФЛ возникли ошибки/неточности, нуждающиеся в поправке. Вследствие чего изменилась налоговая база и размер платежа.
• Право – после отправки бланка на оформление возврата налога выяснилось, что автор не указал там все расходы.
• Прерогатива – просматривая уже сданный бланк, выявил ошибки самостоятельно и, опередив сотрудников ИФНС, подает уточненную НДФЛ с поправками.

В любом из вышеперечисленных случаев необходимо проставлять номер корректировки, чтобы инспектор сразу разобрался, какой документ ему проверить.

Когда подавать не нужно

Сдача деклараций – обязанность физлиц и ИП, получающих регулярный доход, с которого они платят подоходный налог. При отсутствии прибыли в какой-то период, проставлять «0» в бланках. Корректировка декларации 3-НДФЛ – скорее право исправить ошибки и избежать карательных мер от ИФНС. Оно зависит от общей необходимости в налоговой отчетности.

Не сдают декларации:

• отсутствует налогооблагаемый доход;
• наемные работники, за них отчитываются их начальство, оно же удерживает НДФЛ ежемесячно с зарплаты.

Подавать уточненную декларацию 3-НДФЛ незачем и людям, кто правильно составил первичный вариант. Проверка завершилась успешно, соответственно у инспекторов замечаний нет.

Кто может подать

Физлицо или ИП, обязанный отчитываться в налоговую о своих регулярных доходах. Работодатели за всех трудоустроенных сотрудников и желающие получить налоговый вычет. Первые делают это регулярно, для последних сдача декларации – разовая процедура. При невозможности выполнить задачу самому, допускается привлечение помощника (родственника, зама и пр.). Главное – составить доверенность на него и заверить у нотариуса.

Способ подачи

Подать уточненную декларацию 3-НДФЛ можно различными способами. Все работают одинаково – инспекторы получают документы:

1. Личным визитом – посетить ближайшую ИФНС по месту работы или жительства, взяв пакет документов. Необходимо записываться заранее на прием через «Госуслуги» или занять живую очередь уже на месте. Сотрудник проверит бланки, личность посетителя и комплектацию собранных документов. Может попросить принести дополнительные справки по необходимости. Или отправит запрос уже проверяющий инспектор.
2. Заказным письмом – сделать уточненную декларацию 3-НДФЛ, вложить ее в конверт, добавить свое заявление и отдельным листом представить опись с просьбой отправить уведомление после получения.

Онлайн – через сайт ПФР или «Госуслуги». Услуга доступна зарегистрированным пользователям, имеющим свою ЭЦП.

Удобнее всего онлайн, заказное письмо идет несколько дней (зависит от расстояния). Камеральная проверка сданных документов начнется, когда они попадают к инспектору.

Декларация 3-НДФЛ

Документ, предназначенный для внесения информации отчетного рода об источниках дохода налогоплательщика и различных финансовых операциях, связанных с их тратой, называется налоговой декларацией.

Заполнять данный вид документа необходимо по образцу 3-НДФЛ. Декларация помогает налоговым агентам осуществлять контроль расходов физических лиц, а также следить за тем, чтобы они вовремя отдавали в государственный бюджет НДФЛ.

Когда и куда сдавать

Для того чтобы бланк декларации был принят на проверку, нужно учитывать временные ограничения относительно его сроков подачи. Вернуть подоходный налог за текущий год можно только в следующем году, соответственно, в этом году возмещают НДФЛ за 2016 год и несколько прошлых лет.

Необходимо отметить, что некоторые налоговые скидки, например имущественная, предоставляются налогоплательщикам независимо от того, когда именно была совершена покупка жилищного объекта. Таким образом, возместить НДФЛ можно даже за недвижимость, деньги на покупку которой были потрачены в далеком прошлом.

Сдавать бланк 3-НДФЛ нужно в налоговую инспекцию. Однако и здесь нужно учесть определенный нюанс – месторасположение данного органа. Инспекция должна находиться в том районе Российской Федерации, в котором зарегистрировано физическое лицо, оформившее налоговую декларацию.

Что нужно учесть при заполнении бланка

Как известно, на основании принятых налоговым законодательством норм и правил действует целый ряд особенностей, касающихся заполнения декларации. Предлагаем ознакомиться с основными из них:

1. Процесс внесения данных. Все налогоплательщики, когда видят документ первый раз, обычно пугаются того, что он состоит из множества пустых клеток, требующих указания информации различного рода. Однако все намного проще, чем кажется на первый взгляд. Все необходимые данные просто переписываются из других документов, которые прилагаются к декларации, полученных налогоплательщиком для начисления вычета несколько ранее.
2. Правила оформления. Здесь все также достаточно просто – писать текст и цифры необходимо предельно понятно и аккуратно, а делать это нужно при помощи синей или черной ручки. Какие-либо помарки или повреждения данных не приветствуются. Все суммы прописываются в валюте Российской Федерации и учитывают не только рубли, но и копейки.
3. Реквизиты. На каждой странице должен стоять ее номер, быть не менее трех штрих-кодов, идентификационный номер физического лица, его фамилия, инициалы, подпись, а также дата окончания оформления данного листа документа.

Что значит декларация 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ должен каждый гражданин, который получает такие доходы:

1. Заработная плата, если гражданин имеет официальное трудоустройство.
2. Продажа имущества (движимого и недвижимого), если гражданин владел им меньше установленного законом срока.
3. Вознаграждения, получаемые при работе по гражданско-правовым договорам. Пример: оказание каких-либо услуг или работы подрядчиков.
4. Любые выигрыши: в казино, в лотерею и другие.
5. Доход, получаемый за пределами РФ.
6. Сдача недвижимости в аренду физическим лицам.
7. Индивидуальные предприниматели, которые получают доход, занимаясь своей деятельностью (адвокаты, нотариусы, репетиторы и прочие).

Бывают случаи, когда гражданин не должен подавать декларацию:

1. Официально трудоустройство. За каждого работающего гражданина декларацию 3-НДФЛ заполняют в бухгалтерии его организации. Когда нужно отнести готовую декларацию в ФНС, гражданин просто должен обратиться в бухгалтерию за заверенной копией. Конечно, если человек имеет какой-то посторонний доход, не имеющий никакого отношения к основной работе, о его декларировании придется позаботиться самостоятельно.
2. Отсутствие официального трудоустройства. Это подразумевает, что человек не получает никакой прибыли, следовательно, ему нечего декларировать.

Особенности

Отличием уточненной декларации 3-НДФЛ является то, что она подается, когда в обычной декларации были допущены некоторые неточности и недочеты. К наиболее часто допускаемым ошибкам в декларации относят:

1. Нет данных по стандартным вычетам.
2. Неправильная терминология в некоторых пунктах.
3. Неправильно расставленные знаки, отсутствие прочерков в тех ячейках, которые остались пустыми.
4. Неправильное расположение данных на листах.

Уточненную декларацию еще называют корректирующей. Параллельно с ней должно быть отправлено в ФНС сопроводительное письмо. В нем гражданин отображает причину, по которой возникла необходимость в составлении уточненной декларации. Также нужно приложить документы, подтверждающие те места декларации 3-НДФЛ, в которых были допущены ошибки.

Правила подачи

Главная особенность уточненной декларации — она не должна содержать ошибок в заполнении. Для того чтобы заполнить уточненную декларацию, гражданину дается 5 дней с того момента, как сотрудники ФНС обнаружат ошибки в предыдущем варианте и сообщат об этом.

Точно так же, как и обычную декларацию, уточненную можно подавать удаленно, то есть с помощью онлайн-сервисов.

Как ИФНС доказывает, что декларация недействительна, чтобы её аннулировать

С 2018 года налоговикам дана чёткая установка – заранее отслеживать и собирать доказательства сдачи недостоверной и неполной налоговой отчётности, чтобы потом её отозвать (аннулировать). Ведь если подписал декларацию – значит заверил, что все представленные в ИФНС сведения соответствуют действительности. Предлагаем в этой статье официальную схему, по которой будут работать инспекции.

Что подтверждает подпись на декларации?

Одна из основополагающих норм Налогового кодекса РФ гласит, что плательщик или его представитель подписывает декларацию (расчет), тем самым подтверждая достоверность и полноту указанных сведений (п. 5 ст. 80).

Чтобы доказать нарушение этого правила и затем отозвать сданную отчётность, инспекторы должны собрать соответствующие доказательства. Занимаются этим, в основном, камеральщики. В письме от 10.07.2018 № ЕД-4-15/13247 ФНС России привела для них инструкцию к действию. С удовольствием делимся ею далее.

Отметим, что речь в письме Налоговой службы идёт только о декларациях по налогу на прибыль компаний и НДС.

Также см. «Признаки, по которым налоговики выявляют сомнительные компании: перечень 2018 года».

Порядок сбора налоговиками доказательств

№	Мероприятие	Пояснение
1.1	Допрос руководителя юрлица, ИП	В ходе допроса проверяют полномочия лиц (в т. ч. выдавших доверенности) и устанавливают причастность (непричастность) лиц: к ведению финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика; подписанию налоговых деклараций; выдаче соответствующих доверенностей; получению сертификатов ключей электронных подписей. При этом, в ходе допроса устанавливают указанные выше обстоятельства по ВСЕМ организациям, в которых лицо выступает руководителем (учредителем). </ul>
1.2	Допрос учредителей юрлица, иных лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для налогового контроля	Сюда относят: лиц, представивших и/или подписавших документ по доверенности; представляющих интересы при регистрации плательщика в ИФНС; заявителей, обратившихся за получением сертификатов ключей проверки электронных подписей; лиц, выступающих по доверенности от имени заявителей. Цели: установление владельца (распорядителя) сертификата ключа проверки электронной подписи и квалифицированного сертификата, проверка их полномочий. </ul>
2	Если необходимо, налоговикам рекомендовано не останавливаться на допросах и продолжить мероприятия налогового контроля. Это может быть:
2.1	Осмотр помещений по адресу юрлица в пределах места его нахождения	Для проверки достоверности сведений об адресе, внесенном в ЕГРЮЛ
2.2	Истребование у банков документов (информации) в соответствии с п. 2 ст. 93.1 НК РФ

• обратившихся для открытия счета;
• указанных в карточке на распоряжение средствами, находящимися на счете, при заключении договора банковского счета.

</tr>2.3</td>Истребование у удостоверяющего центра документов (информации) в соответствии с п. 2 ст. 93.1 НК РФ</td>Это делают:

• для установления и проверки полномочий лиц, обратившихся за получением сертификатов ключей проверки электронных подписей;
• получения информации о результатах проверки удостоверяющим центром исполнения лицом положений, установленных Законом от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».

В том числе, налоговики могут получить данные о компрометации ключа электронной подписи.

</ul></td></tr>2.4</td>Проведение экспертизы (почерковедческая, автороведческая, технико-криминалистическая):

• документов;
• информации на машинных носителях.

Основание: п. 1 ст. 95 НК РФ.

</ul></td>Это делают:

• для исключения фактов представления фиктивных документов;
• проверки достоверности подписей лиц (руководителя юрлица, ИП, иных лиц).

</tr></table>

Результаты всех проведенных допросов и осмотров помещений ИФНС фиксирует в протоколах и обязательно отражает в своём внутреннем информационном ресурсе «Допросы и осмотры».

Все перечисленные мероприятия налоговики проводят заблаговременно – в сроки:

1. Достаточные для их завершения.
2. До наступления сроков подачи в ИФНС деклараций за соответствующий налоговый период.

Если декларация всё же признана недействительной, плательщик узнает об этом в течение 5 рабочих дней с момента её аннулирования.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Заполнить декларацию о продаже автомобиля

Если физическим лицом был продан автомобиль, который находился в собственности более трех лет, то такая продажа освобождается от налогообложения НДФЛ на основании . Соответственно и отчитываться в налоговую инспекцию путем подачи декларации 3-НДФЛ не надо.

Когда продали автомобиль, который был в собственности менее трех лет, то обязательно подайте 3-НДФЛ и рассчитайте налог.

Можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 000 рублей.

Вычет предоставляется согласно статьи 220 НК РФ, который уменьшает полученные доходы от продажи имущества.

Срок подачи документов установлен до 30 апреля следующего года за предшествующий, в котором было продано транспортное средство.

Также можно воспользоваться правом уменьшить доход от продажи на сумму расходов по покупки данного автомобиля ранее.

Для это надо иметь на руках подтверждающие документы на сумму приобретения: договор на покупку автомобиля, квитанция об оплате (платежное поручение/расписка/выписка с расчетного счета), акт приема-передачи автомобиля.

И если сумма расходов будет превышать сумму доходов, то НДФЛ платить не надо.

Расчет налога, если продали дешевле.

Кораблев С.Р. купил автомобиль в 2016 году за 620 000 рублей. В 2018 году продал за 500 000 рублей.

До 30 апреля 2019 года Кораблев С.Р. должен подать 3-НДФЛ за 2018 год по месту регистрации. Так как сумма дохода меньше, чем было затрачено средств на покупку автомобиля, то налог уплачивать не надо. К декларации обязательно прикладываются все подтверждающие документы на покупку транспортного средства.

В налоговой декларации заполните сведения о полученных доходах от продажи автомобиля на шаге «Доходы» в Приложении 1.

Нажмите «Добавить доход».

• Российской организации;
• Индивидуальному предпринимателю;
• Физическому лицу.

Ставка налога будет 13%.

В сведениях о доходах выберите вид дохода — 1520 «Доходы от продажи имущества (кроме жилого, дач, земельных участков, ценных бумаг).

В следующей строке укажите сумму дохода, полученного от продажи.

В строке «Предоставить налоговый вычет» надо выбрать:

903 — в сумме документально произведенных расходов

или

906 — Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250 000 рублей).

Расчет налога, если продали дороже.

Кораблев С.Р. купил автомобиль в 2016 году за 620 000 рублей. А в 2018 году продал за 700 000 рублей.

Все подтверждающие документы по покупки ТС в 2016 году Кораблев С.Р. имеет в наличии. В этой ситуации возникает НДФЛ к уплате с разницы между покупкой и продажей.

700 000 — 620 000 = 80 000 рублей.

80 000 × 13% = 10 400 рублей.

Сумма в размере 10 400 рублей подлежит уплате в бюджет.

Кораблев С.Р. сдает 3-НДФЛ за 2018 год по месту регистрации до 30 апреля 2019 года. Оплату налога надо совершить до 15 июля 2019 года.

В случае отсутствия документов на покупку ТС, можно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

700 000 — 250 000 = 450 000 рублей

450 000 × 13% = 58 500 рублей.

Итого, сумма НДФЛ увеличивается и подлежит уплате в бюджет уже в размере 58 500 рублей .

Поэтому, сохраняйте все документы на покупку автомобиля, чтобы не переплачивать налог в дальнейшем.

Итоги

Уточненная декларация 3-НДФЛ подается налогоплательщиком-физлицом, если в исходном варианте этого документа, сданном в ИФНС, обнаружились какие-либо ошибки. Вместе с уточненкой следует подать письмо, поясняющее причины внесения изменений в декларацию. Потребуется также приложение необходимых подтверждающих документов (в копиях), если они не представлялись с первоначальным отчетом.

Корректирующая декларация подается в форме, действовавшей в том отчетном периоде, за который исправляются ошибки. Санкций за подачу уточненки можно избежать, если направить ее в ИФНС до того момента, как проверяющие нашли эти ошибки и уведомили об этом налогоплательщика. Если уточнение подается после 15 июля, то предварительно следует оплатить доначисленный по уточненной декларации налог и пени по нему.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Обновлено 21.10.2020

Когда ваша декларация 3-НДФЛ готова, ее нужно отправить в налоговую. Рассмотрим один из способов подачи: через личный кабинет налогоплательщика.

Мы предлагаем вашему вниманию видео-инструкцию и, ниже, пошаговую фото-инструкцию.

Через личный кабинет можно направить не только саму декларацию, но и комплект сопутствующих документов.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Шаг первый

Зайдите в ваш Личный кабинет налогоплательщика через сайт Федеральной налоговой службы. Для этого необходимо знать ИНН (это ваш логин) и пароль.

Кроме того, вход можно осуществить с помощью подтвержденного профиля на сайте госуслуг.

После входа необходимо выбрать вкладку “Жизненные ситуации”:

Шаг второй

Выберите вкладку  “Подать декларацию 3-НДФЛ”:

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Шаг третий

Выберите способ подачи декларации  и год , за который вы подаете декларацию:

Шаг четвертый

Прикрепите файл декларации в формате xml,  полученный ранее в нашем сервисе, а также документы, подтверждающие право на вычет:

На этом этапе обязательно прикрепите документы, подтверждающие доходы и расходы, заявленные в декларации

Обратите внимание! Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 МБ

Если у вас нет электронной подписи, то нужно получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Если сертификат уже получен, то переходим к следующему шагу.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Шаг пятый

После того, как вы подгрузили все подтверждающие документы, необходимо ввести пароль к сертификату электронной подписи.

Ваши документы отправлены в налоговый орган. О результате камеральной налоговой проверки вы сможете узнать также из “Личного кабинета”, и ходить в налоговую инспекцию нет необходимости.

Не забудьте заполнить заявление на возврат налога. Как только камеральная проверка документов будет завершена, деньги, согласно заявлению, будут перечислены на ваш расчетный счет.

Шаг шестой

Как только декларация будет проверена, вам придут сведения о результате камеральной проверки:

После завершения проверки и подтверждения суммы налога к возврату, в разделе “МОИ НАЛОГИ” вы увидите сумму налога к возврату.

Статус заявления на возврат можно отследить в сообщениях — налоговая пришлет вам уведомление:

Приветствую Вас, уважаемый посетитель блога «Пенсермен»! Ну вот и подходят к концу сроки уплаты налогов, подачи деклараций 3-НДФЛ и всякого рода годовых отчётов. Да и о возврате налога за лечение через личный кабинет налогоплательщика не стоит забывать.

С уплатой налогов через интернет, надеюсь, у постоянных моих читателей вопросов не должно возникнуть. Если же Вы с этим не сталкивались и недостаточно знаете о таких интернет ресурсах, как личный кабинет налогоплательщика и портал госуслуг, то почитайте об этом тут же на моём сайте.

Честно говоря, идея подать заявление на возврат социального вычета и именно через интернет пришла мне в голову давно, но я почему-то считал, что для пенсионеров этот самый вычет не положен. Оказалось, ошибался. Для некоторых категорий нашего брата получить его очень даже возможно. А именно для тех, кто помимо государственной пенсии имеет или имел в этот период какой-либо доход, облагаемый налогом.

Например, если Вам выплачивают негосударственную пенсию с фонда предприятия, где Вы раньше работали, то с неё обязательно удерживают налог 13%. А значит Вы смело можете рассчитывать на возврат части этих копеечек. Почему копеечек? Да потому что 13%, которые Вам вернут с потраченной суммы, например за не дорогое платное лечение, это действительно немного. Но как говориться, «на безрыбье и рак рыба».